Перед поданням податкової декларації необхідно зібрати пакет документів, що підтверджують ваш дохід (Income), відрахування (Deductions), а також право на отримання кредитів (Credits).
Цьому питанню слід приділити час, адже від вашого Filing Status та передбачених для нього пільг залежатиме розмір податкових зобов’язань перед IRS.
Документи, що підтверджують дохід
IRS володіє інформацією про те, який дохід ви отримали минулого року. Вам же необхідно підтвердити розмір отриманого доходу у своїй податковій декларації.
Всі, хто заплатив вам понад $600 протягом року, повинні подати декларацію до IRS, копію якої рекомендується отримати і вам.1
Крім того, вам необхідно надати IRS документи, що підтверджують ваші прибутки з інших джерел. Форма документа залежить від типу одержаного у звітному році доходу.
| Форма | Тип доходу |
| Форма W-2 | Дохід, одержаний від роботи. У цій формі докладно описані ваші доходи та сума податку, яка була утримана із вашої заробітної плати та відправлена до IRS від вашого імені. Якщо ви працювали на кількох роботах, слід надати копію форми W-2 з кожного місця роботи. |
| Форма 1099-NEC | Дохід, отриманий в якості підрядника або перебуваючи на іншій позаштатній посаді, наприклад, дохід індивідуального підприємця. |
| Форма W-2G | Виграш в азартних іграх (залежить від виду азартних ігор, а також суми виграшу та співвідношення виграшу до ставки). 3 |
| Форма 1099-MISC | Дохід, отриманий з інших джерел, таких як ліцензійні платежі, брокерські платежі, орендна плата, призи, частка доходів від рибальських суден та винагороди. |
| Форма 1099-C | Анульований чи прощений борг. |
| Форма 1099-DIV | Дивідендний дохід. |
| Форма 1099-INT | Відсотковий прибуток. |
| Форма 1099-G | Дохід, отриманий від держави, наприклад, допомога по безробіттю. |
| Форма 1099-R | Зняття коштів у розмірі $10 і більше з пенсійного плану, спонсорованого роботодавцем.4 |
| Форма SSA-1099 | Дохід соціального забезпечення. |
| Форма RRB-1099 | Доходи від пенсійної допомоги залізничникам та з інших джерел.5 Повний список 1099 форм можна знайти на сайті IRS. |
Таким чином, перед тим, як заповнювати податкову декларацію, необхідно звернутися до організації, яка виплачувала вам дохід, з проханням надати документи, що підтверджують цей факт, відповідно до однієї з вказаних форм.
Крім того, копії форм документів можна запросити в IRS.
Документи, що підтверджують Deductions
Щоб підтвердити право на отримання Deductions, необхідно надати документи, які підтверджують оплату вами протягом звітного року певних витрат.
Найпростіший спосіб – це запросити Standard Deduction для вашого статусу платника податків.
При цьому рекомендується фіксувати десь витрачену суму на кваліфіковані витрати, щоб вказати її у своїй декларації.
Повний список доступних постатейних відрахувань наведено у Schedule А, яку ви повинні заповнити та подати разом із податковою декларацією.
Поширені форми 1098 включають:
- Форма 1098 – відсотки за іпотекою, виплачені за відповідним житловим кредитом.
- Форма 1098-E – відсотки, виплачені за студентськими кредитами.
Вам потрібно вказати всі внески, які ви зробили на пенсійні рахунки, тому що вони, зазвичай, підлягають відрахуванню у певному розмірі.
У Schedule 1 IRS надано повний список доступних коригувань доходу. 6
Документи, необхідні для отримання Credits
Credits більш вигідні, ніж Deductions, тому що вони віднімаються безпосередньо від суми, яку ви повинні виплатити IRS в якості податків, в той час як податкові відрахування тільки зменшують ваш оподатковуваний дохід.
Для отримання деяких податкових кредитів необхідно отримати форму 1098 для сплачених витрат, особливо це стосується витрат на освіту.
Рекомендується протягом року фіксувати всі кваліфіковані витрати, щоб вказати необхідну інформацію у податковій декларації та отримати кредит.
Найбільш відомі Credits, доступні в 2023 податковому році: 7
- Кредит на усиновлення;
- Кредит на навчання;
- Кредит на догляд за дітьми та Dependent;
- Кредит для людей похилого віку або людей з інвалідністю;
- Відрахування з заробленого доходу;
- Кредит Saver за внески до відповідних пенсійних планів.
На веб-сайті IRS є повний список податкових кредитів та відрахувань, з яким рекомендується ознайомитись перед поданням податкової декларації.
Які документи можуть знадобитися фахівцю з податків
Незалежно від того, чи подаватимете ви декларацію самостійно, чи звернетеся за допомогою до фахівця з податків, всі необхідні для заповнення декларації документи доведеться в будь-якому випадку зібрати.8
Якщо ж ви вирішили звернутися до фахівця, то майте на увазі, що він вимагатиме інформацію, яка ідентифікує вашу особу, а також особу чоловіка (дружини), якщо ви одружені, і Dependents, якщо такі є.
Якщо ваше сімейне становище не змінилося, а також якщо не зменшилося/не додалося Dependents, можна використовувати інформацію з декларації за минулий рік.
Обов’язково вкажіть номер рахунку, якщо у вас є можливість отримати депозит для відшкодування. Не нехтуйте документами, в яких вказані фінансові зміни, наприклад, якщо ви минулого року купили будинок.
Крім того, рекомендується зберігати наступні документи, щоб використовувати їх під час заповнення декларації: 9
- Податкову декларацію за попередній рік під час подання декларації за поточний рік.
- Будь-які квитанції від благодійних внесків.
- Докази податкових відрахувань або податкових кредитів, які ви сподіваєтеся отримати.
- Усі документи, які IRS надсилає протягом року.
- Квитанції, якщо у вас був дохід за формою 1099-NEC як незалежний підрядник. 10
Якщо ж ви придбали будинок, необхідно надати:
- Документи про витрати на закриття;
- Виписки з іпотеки;
- Рахунки-фактури та квитанції про покращення будинку (наприклад, за енергоефективні покращення),
- Звіти з податку на майно та інше. 11
Для вашої зручності розміщуємо список, який ви можете завантажити та роздрукувати, щоб знайти та зібрати інформацію та документи, які вам знадобляться при поданні податкової декларації.
ДЖЕРЕЛА СТАТТІ
- IRS. “1040 Instructions: Schedule 1.”
- IRS. “Topic Nov. 305: Recordkeeping.”
- IRS. “Mortgage Interest Credit.”