Документи, необхідні для подання податкової декларації - Gennadiy Arnautov CPA - Tax, Accounting and Business Advisory Miami

Перед поданням податкової декларації необхідно зібрати пакет документів, що підтверджують ваш дохід (Income), відрахування (Deductions), а також право на отримання кредитів (Credits).

Цьому питанню слід приділити час, адже від вашого Filing Status і передбачених для нього пільг залежатиме розмір податкових зобов’язань перед IRS.

Документи, що підтверджують дохід

IRS має інформацію про ваш дохід за минулий рік. Вам потрібно підтвердити суму отриманого доходу у своїй податковій декларації.

Усі, хто заплатив вам понад $600 протягом року, повинні подати декларацію в IRS, копію якої рекомендується отримати й вам.¹

Крім того, необхідно надати документи, що підтверджують ваші доходи з інших джерел. Вид форми залежить від типу отриманого доходу:

Форма W-2 – дохід, отриманий від роботи. У цій формі детально описані ваші доходи та сума податку, утриманого з вашої зарплати та переданого до IRS. Якщо ви працювали на кількох роботах, слід надати копію W-2 з кожного місця роботи.
Форма 1099-NEC – дохід, отриманий як підрядник або на позаштатній посаді, наприклад, для індивідуальних підприємців.
Форма W-2G – виграш в азартних іграх (залежить від виду гри, суми виграшу та співвідношення виграшу до ставки). ³
Форма 1099-MISC – доходи з інших джерел, наприклад, ліцензійні платежі, брокерські виплати, орендна плата, призи, дохід від рибальських суден тощо.
Форма 1099-C – анульований або прощений борг.
Форма 1099-DIV – дивідендний дохід.
Форма 1099-INT – відсотковий дохід.
Форма 1099-G – дохід від державних програм, зокрема допомога з безробіття.
Форма 1099-R – зняття коштів від $10 з пенсійного плану, спонсорованого роботодавцем.⁴
Форма SSA-1099 – соціальне забезпечення.
Форма RRB-1099 – доходи від пенсійних виплат залізничникам та інші джерела.⁵

Повний список форм 1099 доступний на сайті IRS.

Перед заповненням декларації варто звернутися до організацій, які виплачували вам доходи, та запитати необхідні форми. Також можна запитати копії цих документів у IRS.

Документи, що підтверджують Deductions

Щоб підтвердити право на Deductions, потрібно надати документи про сплачені вами витрати протягом звітного року.

Найпростіший варіант – використати Standard Deduction відповідно до вашого статусу платника податків.

Рекомендується записувати суми, витрачені на кваліфіковані витрати, щоб зазначити їх у декларації.

Повний список доступних податкових відрахувань наведений у Schedule А,, яку потрібно подати разом із декларацією.

Популярні форми 1098 включають:

Форма 1098 – відсотки за іпотекою, сплачені за відповідний житловий кредит.
Форма 1098-E – відсотки, сплачені за студентськими кредитами.

Також потрібно зазначити всі внески на пенсійні рахунки, оскільки вони зазвичай підлягають відрахуванню.

У Schedule 1 IRS наведений повний список коригувань доходу.⁶

Документи, необхідні для отримання Credits

Credits вигідніші за Deductions, оскільки вони безпосередньо зменшують суму податку, яку ви маєте сплатити IRS, тоді як Deductions лише знижують оподатковуваний дохід.

Для отримання певних податкових кредитів потрібно мати форму 1098 щодо сплачених витрат, особливо освітніх.

Рекомендується записувати всі кваліфіковані витрати протягом року, щоб правильно зазначити їх у декларації.

Популярні Credits у 2023 році:⁷

Кредит на усиновлення
Кредит на навчання
Кредит на догляд за дітьми та Dependent
Кредит для літніх людей або людей з інвалідністю
Податковий кредит за зароблений дохід
Saver’s Credit за внески до пенсійних планів

На сайті IRS є повний список податкових кредитів і відрахувань, з якими варто ознайомитися перед подачею декларації.

Які документи можуть знадобитися спеціалісту з податків

Незалежно від того, чи подаватимете ви декларацію самостійно, чи звернетеся до податкового спеціаліста, потрібно підготувати всі необхідні документи.⁸

Якщо ви звертаєтеся до спеціаліста, він вимагатиме документи, що підтверджують вашу особу, а також особу вашого чоловіка/дружини (якщо ви у шлюбі) і Dependents, якщо такі є.

Якщо ваш сімейний стан не змінився, можна використати інформацію з декларації минулого року.

Обов’язково візьміть номер рахунку, якщо очікуєте повернення податку. Також важливі документи про зміни у власності, наприклад, купівлю будинку минулого року.

Рекомендується зберігати такі документи для заповнення декларації:⁹