Що таке Adjusted Gross Income (AGI) – скоригований валовий дохід

Adjusted Gross Income (AGI), або скоригований валовий дохід — це ваш валовий дохід з вирахуванням певних податкових відрахувань (Tax deductions). Це визначення діє незалежно від того, чи використовуєте ви стандартне відрахування (Standard deduction), чи постатейні відрахування (Itemized deductions) при поданні податкової декларації.

AGI — це критично важливий показник, який використовується IRS для розрахунку багатьох інших показників та порогових значень, таких як право на отримання податкових кредитів (Credits) та інших вирахувань (Deductions).

Важливість цього показника для платника податків полягає в тому, що, як правило, чим він менше, тим нижчим буде загальний рівень ваших податкових зобов’язань.

Визначення та приклад Adjusted Gross Income (AGI)

Якщо говорити простими словами, Adjusted Gross Income (AGI) — це просто ваш повний валовий дохід мінус певні витрати, визначені Податковою службою США (IRS).

Після того, як ви підсумуєте свій повний дохід (валовий дохід), ви можете зробити кілька “above-the-line” deductions (відрахувань “над лінією”), щоб зменшити суму, що підлягає оподаткуванню.

Що таке “Above-the-Line” Deductions?

“Above-the-line” deductions застосовуються незалежно від того, чи будете ви використовувати Itemized deductions або Standard deduction пізніше у своїй декларації. Їх також називають “Adjustments to Income” (Коригування доходу) і вони, як правило, розраховуються в IRS Schedule 1.

Процес виглядає так:

1. Adjustments to Income віднімаються від вашого валового доходу, щоб отримати AGI.

2. Потім Itemized deductions або Standard deduction віднімаються вже від AGI.

Оскільки стандартні або постатейні відрахування застосовуються після розрахунку AGI, їх часто називають “Below-the-line deductions” (відрахування “під лінією”), що дозволяє дізнатися остаточну суму вашого оподатковуваного доходу (Taxable Income).

Як розраховується Adjusted Gross Income

AGI розраховується на першій сторінці основної федеральної податкової декларації (форма IRS 1040) з використанням інформації, перенесеної з Schedule 1.

Розрахунок AGI є важливим етапом, оскільки він є основою для визначення Deductions & Credits, на які ви можете претендувати, і, зрештою, розміру прибуткового податку (Income tax), який ви повинні розрахувати і сплатити.

Щоб визначити свій AGI, від вашого валового доходу необхідно вирахувати відповідні витрати. Ці коригування зменшать загальну суму, що підлягає оподаткуванню. До них, крім усього іншого, належать:

• Витрати педагогів (Educator expenses): Наприклад, на матеріали, необхідні вчителям для роботи.

• Витрати на переїзд (Moving expenses): Спеціально для військовослужбовців, які відповідають вимогам.

• Витрати на медичні послуги: Зроблені з ощадного рахунку на охорону здоров’я (HSA).

• Витрати на освіту: Плата за навчання у коледжі або відсотки за студентським кредитом.

• Пенсійні внески: Внески на певні пенсійні рахунки.

• Пенсійні плани для самозайнятих: Внески до SEP-IRA, SIMPLE IRA та 401(k) для самозайнятих осіб.

• Штрафи за дострокове зняття: Штрафи від фінансових установ за дострокове зняття заощаджень.

• Аліменти (Alimony payments): (Залежить від дати угоди про розлучення).

Якщо ви займаєтеся своїми фінансовими питаннями самостійно, сервіс IRS або податкове програмне забезпечення допоможе автоматично розрахувати ваш AGI. Використання професійного програмного забезпечення допоможе вам уникнути математичних помилок і гарантує точність виконання всіх податкових розрахунків.

Увага: Якщо ви не розумієте різницю між AGI і валовим доходом (GI) або не знаєте, як його правильно розрахувати, ви можете заплатити суму податку більшу, ніж необхідно.

Adjusted Gross Income vs. Gross Income (Різниця між AGI та валовим доходом)

Перш ніж розрахувати Adjusted Gross Income, ви повинні спочатку визначити свій Gross Income (валовий дохід) — це загальний дохід у формі 1040, який ви заробили за звітний податковий рік.

Що включається у Gross Income?

Валовий дохід включає всі доходи, які ви заробили як зарплату, а також кошти, які ви отримали з інших джерел. По суті, це все, що ви заробили до сплати податків або вирахувань.

Gross income може включати:

• Доходи від зайнятості (зарплата, бонуси, премії).

• Відсотки та дивіденди.

• Довгострокові та короткострокові прирости капіталу та збитки.

• Отримані аліменти.

• Пенсії та ануїтети.

• Дохід від оренди майна.

• Роялті.

• Будь-який дохід, отриманий від ведення бізнесу.

• Онлайн-продажі: Якщо ви продавали будь-які товари на eBay, Craigslist або іншому інтернет-магазині, ви отримували дохід, який також має бути врахований.

• Продаж активів: Чистий прибуток від продажу активів, таких як продаж будинку або автомобіля.

• Gig Economy та підробітки: Будь-які гроші, отримані в результаті самостійної зайнятості, консалтингу та інших джерел доходу.

Всі ці джерела доходу враховуються у перших рядках форми 1040 та Частині I Schedule 1.

Gross Income vs. Net Income (Валовий vs. Чистий дохід)

Важливо не плутати gross income (валовий дохід) із net income (чистим доходом).

• Gross Income: Загальна сума, зароблена до сплати податків.

• Net Income: Відноситься до заробітної плати або доходу, отриманого після всіх утримань, таких як податок штату та федеральний податок на прибуток, податки на соціальне забезпечення (Social Security) та доподаткові пільги (наприклад, внески на медичне страхування).

Висновок: Ключові моменти про AGI

Таким чином, AGI є, по суті, коригуванням вашого валового доходу. Він включає всі джерела доходу, але з нього вираховуються “above-the-line” adjustments (коригування “над лінією”), на які ви маєте право.

Ось на чому варто зосередитися щодо AGI:

1. База оподаткування: AGI — це ваш дохід після виключення всіх специфічних коригувань валового доходу.

2. Визначення права: Він використовується для визначення того, на які вирахування (Deductions) та кредити (Credits) ви маєте право, що безпосередньо визначає величину податків, які вам доведеться сплатити.

3. Порядок розрахунку: AGI розраховується до того, як ви будете застосовувати Itemized deductions або Standard deduction (коригування “під лінією”).

4. Фундамент: Слід пам’ятати, що розрахунок AGI – це важливий етап на шляху визначення оподатковуваного доходу (Taxable income).

Після того як ви здійснили коригування (відняли above-the-line adjustments) свого валового доходу для розрахунку AGI, ви можете застосовувати подальші вирахування для визначення остаточної величини вашого Taxable income.

Як може допомогти Gennadiy Arnautov CPA?

Правильний розрахунок Adjusted Gross Income є фундаментом здорової податкової декларації. Пропуск відрахувань “above-the-line” означає, що ви платите податок на гроші, на які не повинні. Наші фахівці допоможуть:

• Виявити кожне відрахування “above-the-line”, на яке ви маєте право, щоб негайно знизити ваш AGI.

• Розрізнити бізнес-витрати, коригування доходу та постатейні відрахування, щоб максимізувати ваше повернення.

• Забезпечити відповідність вимогам Schedule 1 та Форми 1040, щоб уникнути запитань від IRS.

• Спланувати наперед, щоб керувати вашим AGI у майбутні роки, зберігаючи право на цінні податкові кредити.

Не переплачуйте IRS через помилку в розрахунках.

Зв’яжіться з Gennadiy Arnautov CPA сьогодні для професійної консультації та точного подання податкової декларації.