Різні податкові пільги дозволяють зменшити загальний розмір ваших податкових зобов’язань. Розуміння різниці між ними є ключовим для максимізації вашого повернення.
В той час як Tax Deductions (податкові відрахування) віднімаються від вашого оподатковуваного доходу — зменшуючи його суму і, таким чином, знижуючи розмір податку, який необхідно буде сплатити — застосування Tax Credits (податкових кредитів) часто є значно вигіднішим. Це особливо вірно, якщо кредити є «відшкодовуваними».
Два основні види Tax Credits
Tax credits, як правило, бувають двох видів: ті, що підлягають відшкодуванню (refundable), та невідшкодовувані (nonrefundable). Важливо зазначити, що більшість кредитів все ж таки поверненню не підлягають.
Невідшкодовувані Tax Credits
Невідшкодовуваний Tax credit дозволяє списати будь-яку суму податку, яку ви маєте сплатити IRS, безпосередньо. При цьому, у разі, якщо сума кредиту перевищує розмір вашого податкового зобов’язання, надлишок ви отримати не зможете. Ваш податковий рахунок просто стане нульовим.
Tax Credits, що підлягають відшкодуванню
Що стосується Tax credits, які підлягають поверненню (refundable), вони пропонують значну перевагу. Якщо ваші податкові зобов’язання менші за суму кредиту, IRS відправить вам частину, що залишилася, як повернення податку (tax refund).
Поширений перелік Tax Credits
Ось огляд деяких найбільш поширених федеральних податкових кредитів, доступних платникам податків:
-
The Earned Income Tax Credit (EITC): Це цінний кредит, що підлягає поверненню, призначений для відшкодування грошей платникам податків з низьким і середнім рівнем доходу.
-
The Child and Dependent Care Credit: Кредит на догляд за дітьми та Dependents. Фактично відшкодовує платнику податків частину суми, яку він повинен заплатити вихователю за нагляд за його дітьми (до 13 років) або Dependents з інвалідністю, доки він працює.
-
The Child Tax Credit: Дитячий податковий кредит. Якщо ваш заробіток не вищий за встановлений IRS розмір, ви маєте право претендувати на кредит на кожного з ваших кваліфікованих дітей віком до 16 років (на останній день податкового року).
-
The Adoption Credit: Кредит на усиновлення відшкодовує вам кваліфіковані витрати, пов’язані з усиновленням. Він не підлягає поверненню, але ви можете перенести будь-яку невикористану частину кредиту терміном до 5 років, використавши її для сплати податків в майбутньому.
-
The Credit for the Elderly or Disabled: Кредит для людей похилого віку та людей з інвалідністю. Надається платникам податків у віці 65 років і старше і тим, хто має постійну інвалідність. Для його отримання дохід має бути не вищим за встановлені IRS розміри.
-
The Saver’s Credit: Також відомий як «кредит пенсійних заощаджень», є своєрідною винагородою для вас за внески, які ви робите до IRA або пенсійного плану, спонсорованого роботодавцем. Відсоток, на який ви маєте право претендувати, залежить від вашого рівня доходу.
-
The Premium Tax Credit: Призначений для покриття витрат на ваші страхові внески на медичне страхування. Він може бути виданий лише тим, хто має медичне страхування, придбане через Health Insurance Marketplace.
-
American Opportunity Tax Credit (AOTC): Призначений для кваліфікованих освітніх витрат, які ви оплачуєте для себе, свого чоловіка (дружини) або своїх Dependents протягом перших чотирьох років вищої освіти. Його розмір залежить від суми витрат на освіту, при цьому отримати цей кредит можуть лише платники податків, рівень доходів яких не перевищує певних меж.
-
The Lifetime Learning Credit (LLC): Довічний кредит на навчання. Це ще один освітній кредит із більш гнучкими кваліфікаційними правилами для студентів. Він може використовуватися для оплати курсів бакалаврату, магістратури та професійних курсів, у тому числі курсів для покращення професійних навичок.
-
The Recovery Rebate Credit: Кредит, який ви можете отримати в якості державної допомоги, пов’язаної з виплатами економічного впливу (Economic Impact Payments) під час пандемії COVID-19.
У чому різниця між Tax Credits та Tax Deductions
Основна відмінність полягає в тому, що на відміну від Tax credits, Tax Deductions лише зменшують суму вашого доходу, який підлягає оподаткуванню.
| Характеристика | Tax Credits (Податкові кредити) | Tax Deductions (Податкові відрахування) |
| Вплив на податки | Безпосередньо зменшує суму вашої заборгованості IRS долар за долар. | Зменшує розмір вашого оподатковуваного доходу, знижуючи відсоток, за яким ви оподатковуєтесь. |
| Вплив на AGI | Не впливає на ваш Adjusted Gross Income (AGI) та право на отримання інших кредитів. | Може зменшити ваш AGI, що потенційно дозволить вам претендувати на інші податкові пільги, що залежать від доходу. |
| Повернення (Refunds) | Сума деяких видів кредитів (тих, що підлягають відшкодуванню) понад необхідну для сплати податків, може бути вам повернена. | Не підлягають поверненню; вони можуть лише зменшити ваш оподатковуваний дохід до нуля. |
Вимоги до прибутку для отримання Tax Credits (AGI vs. MAGI)
Більшість вимог IRS для отримання Tax credit, що стосуються максимального розміру доходу, відносяться до вашого Adjusted Gross Income (AGI), а не до загальної (валової) суми доходу, яку ви заробили за рік.
Ваш AGI — це сума, яка залишиться після того, як ви внесете певні коригування до свого загального доходу, щоб зменшити його, але до того, як ви віднімете Standard Deduction або Itemized Deductions. Ви можете знайти це значення у рядку 11 форми 1040.
Деякі податкові кредити натомість використовують ваш Modified Adjusted Gross Income (MAGI) для визначення права на участь. Хоча для більшості платників податків MAGI це те саме, що й AGI, певні відрахування та джерела доходу можуть потребувати додавання назад до AGI для розрахунку MAGI.
Як Gennadiy Arnautov CPA може допомогти?
Податкові кредити — це потужний інструмент для прямого зменшення ваших податкових зобов’язань долар за долар, але розібратися у правилах відповідності, порогах доходу (AGI проти MAGI) та вимогах до документації може бути складно. Наші спеціалісти допоможуть:
-
Визначити всі відшкодовувані та невідшкодовувані податкові кредити, на які ви маєте право у вашій конкретній фінансовій ситуації.
-
Точно розрахувати ваш дохід, щоб гарантувати, що ви відповідаєте суворим вимогам для отримання цінних кредитів, таких як EITC, Child Tax Credit або освітні кредити.
-
Розробити комплексну стратегію для максимізації як доступних кредитів, так і відрахувань для досягнення найменшого можливого загального податкового рахунку.
-
Забезпечити відповідність змінним правилам IRS, щоб уникнути помилок, аудитів або затримок у вашому поверненні.
Не залишайте гроші на столі — особливо цінні відшкодовувані кредити! Правильна допомога може означати значно більше повернення або менший податковий рахунок.
Зв’яжіться з Gennadiy Arnautov CPA сьогодні для професійної консультації та максимізації вашої податкової економії.
