Что такое Adjusted Gross Income (AGI) — скорректированный валовой доход

Adjusted Gross Income (AGI), или скорректированный валовой доход — это ваш валовой доход за вычетом определенных налоговых вычетов (Tax deductions). Это определение действует независимо от того, используете ли вы стандартный вычет (Standard deduction) или постатейные вычеты (Itemized deductions) при подаче налоговой декларации.

AGI — это критически важный показатель, который используется IRS для расчета многих других показателей и пороговых значений, таких как право на получение налоговых кредитов (Credits) и других вычетов (Deductions).

Важность этого показателя для налогоплательщика заключается в том, что, как правило, чем он меньше, тем ниже будет общий уровень ваших налоговых обязательств.

Определение и пример Adjusted Gross Income (AGI)

Если говорить простыми словами, Adjusted Gross Income (AGI) — это просто ваш полный валовой доход минус определенные расходы, установленные Налоговой службой США (IRS).

После того, как вы подсчитаете свой полный налогооблагаемый доход (валовой доход), вы можете сделать несколько «above-the-line» deductions (вычетов «над чертой»), чтобы уменьшить налогооблагаемую сумму.

Что такое «Above-the-Line» Deductions?

«Above-the-line» deductions применяются независимо от того, будете ли вы использовать Itemized deductions или Standard deduction позже в своей декларации. Их также называют «Adjustments to Income» (Корректировки дохода) и они, как правило, рассчитываются в IRS Schedule 1.

Процесс выглядит так:

1. Adjustments to Income вычитаются из вашего валового дохода, чтобы получить AGI.

2. Затем Itemized deductions или Standard deduction вычитаются уже из AGI.

Поскольку стандартные или постатейные вычеты применяются после расчета AGI, их часто называют «Below-the-line deductions» (вычеты «под чертой»), что позволяет узнать окончательную сумму вашего налогооблагаемого дохода (Taxable Income).

Как рассчитывается Adjusted Gross Income

AGI рассчитывается на первой странице основной федеральной налоговой декларации (форма IRS 1040) с использованием информации, перенесенной из Schedule 1.

Расчет AGI является важным этапом, поскольку он является основой для определения Deductions & Credits, на которые вы можете претендовать, и, в конечном итоге, размера подоходного налога (Income tax), который вы должны рассчитать и уплатить.

Чтобы определить свой AGI, от вашего валового дохода необходимо вычесть соответствующие расходы. Эти корректировки уменьшат общую сумму, подлежащую налогообложению. К ним, кроме всего прочего, относятся:

• Расходы педагогов (Educator expenses): Например, на материалы, необходимые учителям для работы.

• Расходы на переезд (Moving expenses): Специально для военнослужащих, соответствующих требованиям.

• Расходы на медицинские услуги: Сделанные со сберегательного счета на здравоохранение (HSA).

• Расходы на образование: Плата за обучение в колледже или проценты по студенческому кредиту.

• Пенсионные взносы: Взносы на определенные пенсионные счета.

• Пенсионные планы для самозанятых: Взносы в SEP-IRA, SIMPLE IRA и 401(k) для самозанятых лиц.

• Штрафы за досрочное снятие: Штрафы от финансовых учреждений за досрочное снятие сбережений.

• Алименты (Alimony payments): (Зависит от даты соглашения о разводе).

Если вы занимаетесь своими финансовыми вопросами самостоятельно, сервис IRS или налоговое программное обеспечение поможет автоматически рассчитать ваш AGI. Использование профессионального программного обеспечения поможет вам избежать математических ошибок и гарантирует точность выполнения всех налоговых расчетов.

Внимание: Если вы не понимаете разницу между AGI и валовым доходом (GI) или не знаете, как его правильно рассчитать, вы можете заплатить сумму налога больше, чем необходимо.

Разница между AGI и валовым доходом (Gross Income)

Прежде чем рассчитать Adjusted Gross Income, вы должны сначала определить свой Gross Income (валовой доход) — это общий доход в форме 1040, который вы заработали за отчетный налоговый год.

Что включается в Gross Income?

Валовой доход включает все доходы, которые вы заработали как зарплату, а также средства, которые вы получили из других источников. По сути, это все, что вы заработали до уплаты налогов или вычетов.

Gross income может включать:

• Доходы от занятости (зарплата, бонусы, премии).

• Проценты и дивиденды.

• Долгосрочные и краткосрочные приросты капитала и убытки.

• Полученные алименты.

• Пенсии и аннуитеты.

• Доход от аренды имущества.

• Роялти.

• Любой доход, полученный от ведения бизнеса.

• Онлайн-продажи: Если вы продавали любые товары на eBay, Craigslist или другом интернет-магазине, вы получали доход, который также должен быть учтен.

• Продажа активов: Чистая прибыль от продажи активов, таких как продажа дома или автомобиля.

• Gig Economy и подработки: Любые деньги, полученные в результате самостоятельной занятости, консалтинга и других источников дохода.

Все эти источники дохода учитываются в первых строках формы 1040 и Части I Schedule 1.

Gross Income vs. Net Income (Валовой vs. Чистый доход)

Важно не путать gross income (валовой доход) с net income (чистым доходом).

• Gross Income: Общая сумма, заработанная до уплаты налогов.

• Net Income: Относится к заработной плате или доходу, полученному после всех удержаний, таких как налог штата и федеральный налог на прибыль, налоги на социальное обеспечение (Social Security) и доналоговые льготы (например, взносы на медицинское страхование).

Заключение: Ключевые моменты об AGI

Таким образом, AGI является, по сути, корректировкой вашего валового дохода. Он включает все источники дохода, но из него вычитаются «above-the-line» adjustments (корректировки «над чертой»), на которые вы имеете право.

Вот на чем стоит сосредоточиться относительно AGI:

1. База налогообложения: AGI — это ваш доход после исключения всех специфических корректировок валового дохода.

2. Определение права: Он используется для определения того, на какие вычеты (Deductions) и кредиты (Credits) вы имеете право, что напрямую определяет величину налогов, которые вам придется уплатить.

3. Порядок расчета: AGI рассчитывается до того, как вы будете применять Itemized deductions или Standard deduction (корректировки «под чертой»).

4. Фундамент: Следует помнить, что расчет AGI – это важный этап на пути определения налогооблагаемого дохода (Taxable income).

После того как вы осуществили корректировки (вычли above-the-line adjustments) своего валового дохода для расчета AGI, вы можете применять дальнейшие вычеты для определения окончательной величины вашего Taxable income.

Как может помочь Gennadiy Arnautov CPA?

Правильный расчет Adjusted Gross Income является фундаментом здоровой налоговой декларации. Пропуск вычетов «above-the-line» означает, что вы платите налог на деньги, на которые не должны. Наши специалисты помогут:

• Выявить каждый вычет «above-the-line», на который вы имеете право, чтобы немедленно снизить ваш AGI.

• Различить бизнес-расходы, корректировки дохода и постатейные вычеты, чтобы максимизировать ваш возврат.

• Обеспечить соответствие требованиям Schedule 1 и Формы 1040, чтобы избежать вопросов от IRS.

• Спланировать заранее, чтобы управлять вашим AGI в будущие годы, сохраняя право на ценные налоговые кредити.

Не переплачивайте IRS из-за ошибки в расчетах.

Свяжитесь с Gennadiy Arnautov CPA сегодня для профессиональной консультации и точной подачи налоговой декларации.