Перед подачей налоговой декларации необходимо собрать пакет документов, подтверждающих ваш доход (Income), вычеты (Deductions), а также право на получение кредитов (Credits).
Этому вопросу следует уделить время, ведь от вашего Filing Status и предусмотренных для него льгот будет зависеть размер налоговых обязательств перед IRS.
Документы, подтверждающие доход
IRS владеет информацией о том, какой доход вы получили в прошлом году. Вам же необходимо подтвердить размер полученного дохода в своей налоговой декларации.
Все, кто заплатил вам более $600 в течение года, должны подать декларацию в IRS, копию которой рекомендуется получить и вам.1
Кроме того, вам необходимо предоставить IRS документы, подтверждающие ваши доходы из других источников. Форма документа зависит от типа полученного в отчетном году дохода.
| Форма | Тип дохода |
| Форма W-2 | Доход, полученный от работы. В этой форме подробно описаны ваши доходы и сумма подоходного налога, которая была удержана из вашей заработной платы и отправлена в IRS от вашего имени. Если вы работали на нескольких работах, следует предоставить копию формы W-2 с каждого места работы. |
| Форма 1099-NEC | Доход, полученный в качестве подрядчика или другой внештатной должности, например доход индивидуального предпринимателя. |
| Форма W-2G | Выигрыш в азартных играх (зависит от вида азартных игр, а также суммы выигрыша и соотношения выигрыша к ставке) 3 |
| Форма 1099-MISC | Доход, полученный из других источников, таких как лицензионные платежи, брокерские платежи, арендная плата, призы, доля доходов от рыболовных судов и вознаграждения. |
| Форма 1099-C | Аннулированный или прощенный долг. |
| Форма 1099-DIV | Дивидендный доход. |
| Форма 1099-INT | Процентный доход. |
| Форма 1099-G | Доход, полученный от государства, например, пособие по безработице. |
| Форма 1099-R | Снятие средств в размере $10 и более из пенсионного плана, спонсируемого работодателем.4 |
| Форма SSA-1099 | Доход социального обеспечения. |
| Форма RRB-1099 | Доходы от пенсионных пособий железнодорожников и с других источников.5 Полный список из 1099 форм можно найти на сайте IRS. |
Таким образом, перед тем как заполнять налоговую декларацию, необходимо обратиться к организации, которая выплачивала вам доход с просьбой предоставить подтверждающие этот факт документы согласно одной из предоставленных форм.
Кроме того, копии форм документов можно запросить в IRS.
Документы, подтверждающие Deductions
Для того, чтобы подтвердить право на получение Deductions, необходимо предоставить документы, которые подтверждают оплату вами на протяжении отчетного года определенных расходов.
Наиболее простой способ – это запросить Standard Deduction для вашего статуса налогоплательщика.
При этом рекомендуется где-то зафиксировать сумму, которую вы потратили на квалифицированные расходы, чтобы указать ее в своей декларации.
Полный список доступных постатейных вычетов приведен в Schedule А, которую вы должны заполнить и представить вместе с налоговой декларацией.
Распространенные формы 1098 включают:
- Форма 1098 – проценты по ипотеке, выплаченные по соответствующему жилищному кредиту.
- Форма 1098-E – для процентов, выплаченных по студенческим кредитам.
Вам понадобится указать все взносы, которые вы сделали на пенсионные счета, потому что они, как правило, подлежат вычету в определенном размере.
В Schedule 1 IRS ппредоставлен полный список доступных корректировок дохода. 6
Документы, необходимые для получения Credits
Credits более выгодны, чем Deductions, потому что они вычитаются непосредственно из суммы, которую вы должны выплатить IRS в качестве налогов, в то время как налоговые вычеты только уменьшают ваш налогооблагаемый доход.
Для получения некоторых налоговых кредитов необходимо получить форму 1098 для оплаченных расходов, особенно это касается расходов на образование.
Рекомендуется на протяжении года фиксировать все квалифицированные траты, чтобы указать необходимую информацию в налоговой декларации и получить кредит.
Наиболее известные Credits, доступные в 2023 налоговом году: 7
- Кредит на усыновление;
- Кредит на обучение;
- Кредит на уход за детьми и Dependent;
- Кредит для пожилых людей или людей с инвалидностью;
- Налоговый вычет за заработанный доход;
- Кредит Saver за взносы в соответствующие пенсионные планы.
На веб-сайте IRS есть полный список налоговых кредитов и вычетов, с которым рекомендуется ознакомиться перед подачей налоговой декларации.
Какие документы могут потребоваться специалисту по налогам
Независимо от того, будете ли вы подавать декларацию самостоятельно или обратитесь за помощью к специалисту по налогам, все необходимые для заполнения декларации документы придется в любом случае собрать.8
Если же вы приняли решение обратиться к специалисту, то имейте в виду, что он потребует информацию, которая идентифицирует вашу личность, а также личность супруга (супруги), если вы в браке, и Dependents, если такие имеются.
Если ваше семейное положение не изменилось, а также не убавилось или прибавилось Dependents, можно использовать информацию з декларации за прошлый год.
Обязательно возьмите с собой номер счета, если у вас есть возможность получить депозит для возмещения. Не пренебрегайте документами, в которых указаны изменения, например, если вы купили дом в прошлом году.
Кроме того, рекомендуется хранить следующие документы, чтобы использовать их при заполнении декларации. 9
- Налоговую декларацию за предыдущий год при подаче декларации за текущий год.
- Любые квитанции от благотворительных взносов.
- Доказательства налоговых вычетов или налоговых кредитов, которые вы надеетесь получить.
- Все документы, которые IRS отправляет на протяжении года.
- Квитанции, если у вас был доход по форме 1099-NEC в качестве независимого подрядчика. 10
Если же вы приобрели дом, то необходимо предоставить:
- Документы о расходах на закрытие;
- Выписки по ипотеке;
- Счета-фактуры и квитанции об улучшении дома (например, за энергоэффективные улучшения),
- Отчеты по налогу на имущество и другое. 11
Для вашего удобства размещаем список, который вы можете скачать и распечатать, чтобы найти и собрать информацию и документы, которые вам понадобятся при подаче налоговой декларации.
ИСТОЧНИКИ СТАТЬИ
- IRS. “1040 Instructions: Schedule 1.”
- IRS. “Topic Nov. 305: Recordkeeping.”
- IRS. “Mortgage Interest Credit.”