Молодые люди, которые сталкиваются с необходимостью подачи налоговой декларации, часто испытывают трудности с решением этой задачи. Много нюансов необходимо учитывать, чтобы правильно задекларировать свой доход и иметь право претендовать на налоговые льготы.
В каких случаях необходимо декларировать свой доход, каким образом заполнять отчетность и что необходимо знать налогоплательщикам при подаче декларации впервые, рассмотрим далее в статье.
Что вам понадобится для подачи налоговой декларации?
Если вы впервые занимаетесь подачей налоговой декларации, для вас могут быть полезными специальные ресурсы, такие как сайт IRS или онлайн-сервисы по подготовке налоговой отчетности.
Следует учитывать, что размер вашего дохода за отчетный год, а также ваш статус подачи (Filing Status) будут определять налоговую категорию, в которую вы попадаете, что, в свою очередь, определяет вашу налоговую ставку.
Перед заполнением налоговой отчетности необходимо запросить в начале года у своего работодателя либо у представителя учреждения, которое обеспечивает вам доход, документы, подтверждающие размер полученных вами начислений.
Наиболее распространенные формы:
- Форма W-2 с подробным описанием того, сколько вы заработали в качестве наемного работника.
- Форма 1099-DIV для инвестиционных дивидендов.
- Форма 1099-INT с указанием процентного дохода.
- Форма 1099-MISC, в которой фиксируются разные доходы.
- Форма 1099-NEC – указывается любой доход, который вы могли получить в качестве независимого подрядчика
- Форма 1099-G для государственных платежей, таких как пособие по безработице.
Упомянутые выше формы должны содержать всю информацию, которая вам понадобится для подачи налоговой декларации.
Вам также потребуются банковские записи, выписки по кредитным картам и квитанции, если вы планируете требовать какие-либо налоговые льготы или претендуете на постатейный вычет расходов, например, благотворительных или медицинских.
Если вы подаете заявку как независимый подрядчик, вам потребуются отчеты о коммерческих расходах.
Определение Filing Status – важный этап подготовки к подаче декларации
Если вы подаете налоговую декларацию в первый раз, помимо сбора форм вам придется определить свой Filing Status:
- Single;
- Head of household;
- Married filing separately;
- Married filing jointly;
- Qualifying widow(er).
Статус подачи определяет не только вашу налоговую категорию и налоговую ставку, но и сумму стандартного вычета, на который вы имеете право претендовать.
Стандартный вычет (Standard Deduction) — сумма, которую некоторые налогоплательщики могут вычесть из своего дохода до применения подоходного налога — в большей или меньшей степени определяет, нужно ли вам вообще подавать налоговую декларацию.
Очень важно проверить, не указал ли кто-то вас как Dependent, так как это существенно влияет на условия налогообложения вашего дохода.
Как правило, вам необходимо подать декларацию, если ваш валовой или общий доход превышает сумму стандартного вычета для вашего Filing Status.
На сайте IRS размещен удобный онлайн-инструмент, где вы можете ввести нужную информацию и узнать, необходимо ли вам подавать декларацию.
В том случае, если как таковой потребности подавать декларацию нет, вы можете это сделать для возврата налогов, которые были удержаны из вашей зарплаты, заработанной в качестве наемного работника и указанной в форме W-2.
Кроме того, вы можете иметь право на один или несколько возвращаемых налоговых кредитов. Чтобы воспользоваться данным правом так же необходимо подать декларацию.
Помощь в подготовке налоговой отчетности
Чтобы подготовить налоговую декларацию, необходимо лишь приложить некоторые усилия и собрать нужную информацию. С этой задачей еще проще будет справиться, придерживаясь следующих рекомендаций.
- Используйте Free File. IRS бесплатно поможет вам в подготовке и подаче налоговой декларации в электронном виде — или, технически, это сделает один из ее поставщиков программного обеспечения Free File Alliance, — если ваш доход составлял не выше установленного порога. 1
- Обратитесь в VITA. Volunteer Income Tax Assistance Program, управляемая IRS, также поможет вам бесплатно подготовить налоговую декларацию, но вам придется лично посетить данную организацию и ваш доход должен не превышать установленную сумму. 2
- Используйте платное программное обеспечение. Если вы не имеете права на участие в бесплатной программе по подготовке декларации, вы можете использовать платное программное обеспечение, что позволит вам сэкономить ваше время и не допустить ошибок в заполнении. 3
- Наймите профессионала. Нанять специалиста, который возьмет на себя подготовку и подачу налоговой декларации, – рациональное решение, если вы не имеете времени для изучения данного вопроса самостоятельно или же ваша налоговая ситуация имеет спорные вопросы.
Подача налогов в качестве независимого подрядчика
Согласно IRS, независимым подрядчиком является каждый, кто занимается торговлей или другим бизнесом, даже неполный рабочий день.
При этом, если даже вы в качестве подработки ремонтируете компьютеры или присматриваете за детьми в качестве няни, и вам за это платят, то вы являетесь независимым подрядчиком, которого также называют “индивидуальным предпринимателем”. 4
Вы должны подать налоговую декларацию, если ваш доход в качестве независимого подрядчика составил $400 или более за отчетный год.
- Вы должны платить налог на самозанятость, который является
эквивалентом налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, которые вычитаются из зарплаты наемных работников.
Для этого необходимо подать Schedule SE вместе с налоговой декларацией. Форма включает пошаговые инструкции по расчетам.
- Вы, вероятно, должны делать ежеквартальные налоговые платежи. Эти платежи идут на любой подоходный налог, который вы должны были бы заплатить, а также на налог на самозанятость.
IRS предоставляет форму 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц», которую вы должны подать вместе с платежами.
- Вы должны подать Schedule C со своей налоговой декларацией.
Общая сумма перечислений по Schedule C должна быть как минимум меньше вашего валового дохода.
Общие налоговые льготы для людей в возрасте 20 лет
IRS предоставляет многочисленные налоговые льготы, которые вы можете использовать для уменьшения налоговых обязательств.
Налоговые вычеты (Tax Deduction) применяются к вашему налогооблагаемому доходу, поэтому вы платите налоги только на ту сумму, которая остается.
Кредиты (Tax Deduction) же уменьшают сумму самого налога и могут быть возвратными и невозвратными.
Общие вычеты, на которые вы можете претендовать, включают:
- Проценты по студенческому кредиту;
- Медицинские и стоматологические расходы;
- Подоходный налог или налог на имущество;
- Проигрыши в азартных играх до определенных пределов;
- Благотворительные взносы;
- Проценты по ипотечному кредиту;
- Расходы на организацию работы офиса, если вы являетесь независимым подрядчиком.
- Расходы на детей, если они соответствуют требованиям dependent.
Некоторые из наиболее популярных налоговых кредитов:
- Американский льготный налоговый кредит на расходы, связанные с образованием;
- Пожизненный кредит на обучение для покрытия расходов, связанных с образованием;
- Кредит на уход за детьми и Dependent, если вы должны платить кому-то, кто присматривает за вашими детьми, пока вы работаете или ищете работу.
Заключение
К вопросу подачи налоговой декларации следует отнестись со всей ответственностью.
За непредставление документов взимается 5% от суммы причитающихся налогов. При этом, процент может значительно увеличиться через 60 дней, если декларация за это время не будет подана.5
Если вы подаете заявление, но не платите вовремя налоги, штраф за неуплату составляет 0,5% от любых налогов, причитающихся с декларации. 6
Поэтому, чтобы не иметь неприятности с IRS, необходимо строго соблюдать сроки подачи.
В 2024 году крайний срок подачи налоговых деклараций за 2023 год для большинства налогоплательщиков — 15 апреля. 7
ИСТОЧНИКИ СТАТЬИ:
- Internal Revenue Service. “IRS Free File: Do Your Taxes for Free.”
- Internal Revenue Service. “Free Tax Return Preparation for Qualifying Taxpayers.”
- Internal Revenue Service. “Electronic Filing Options for Individuals.”
- Internal Revenue Service. “Self-Employed Individuals Tax Center.”
- Internal Revenue Service. “Failure To File Penalty.”
- Internal Revenue Service. “Failure To Pay Penalty.”
- IRS. “Topic No. 301 When, How, and where to File.”