Независимо от того, являетесь ли вы бухгалтером или владельцем бизнеса, важно понимать, как зарегистрировать налоги на продажу и занятость, а также какие требования необходимо соблюдать. Федеральные налоги на заработную плату одинаковы везде, но налоги штата и налоги на продажу варьируются в зависимости от местных налоговых ставок.
Виды налогов на занятость
Владельцы бизнеса и их сотрудники обязаны платить различные налоги, связанные с занятостью. Некоторые налоги оплачиваются работодателями, некоторые — сотрудниками, а один налог оплачивается обоими.
- Удержание федерального подоходного налога
Удержание подоходного налога из зарплаты сотрудников покрывает их годовой налоговый долг. Сотрудники заполняют форму W-4, определяющую размер удержания.
- Федеральный налог FICA
FICA (Federal Insurance Contributions Act) включает налоги на социальное обеспечение и медицинское страхование. Работодатели и сотрудники оплачивают его поровну:
– Социальное обеспечение: 12,4% (6,2% платит работодатель и 6,2% платит сотрудник).
– Медицинское страхование: 2,9% (1,45% платит работодатель и 1,45% платит сотрудник).
- Налог FUTA
Федеральные взносы по безработице регулируются Федеральным законом о налоге на безработицу (FUTA). Первые $7,000 налогооблагаемого заработка сотрудника облагаются налогом FUTA по ставке 6%.
- Налог на самозанятость
Налог на самозанятость состоит из налогов на социальное обеспечение и медицинское страхование, которые уплачивают лица, работающие на себя. Ставка налога составляет 15,3%: 12,4% на социальное обеспечение и 2,9% на медицинское страхование.
- Удержание подоходного налога штата (SIT)
SIT — это обязательный налог, применяемый к заработной плате сотрудников. Не все штаты требуют удержания SIT, исключения: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг.
- Налог на страхование по безработице штата (SUI)
Бизнесы, нанимающие сотрудников, должны платить налоги SUI, которые финансируют краткосрочные пособия по безработице.
Как зарегистрировать и уплатить налоги на занятость
- Получите EIN
Первый шаг — регистрация идентификационного номера работодателя (EIN). IRS использует EIN для отслеживания налоговых записей бизнеса.
- Зарегистрируйтесь в EFTPS
EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System) — это бесплатный портал для оплаты федеральных налогов на заработную плату онлайн или по телефону.
- Оплачивайте налоги на заработную плату
Бизнес должен депонировать удержанный федеральный подоходный налог и налоги на социальное обеспечение и медицинское страхование.
- Ведите точные записи налогов на заработную плату
Храните все записи о налогах на занятость как минимум четыре года после подачи отчетности за четвертый квартал года.
Разбор налогов с продаж и использования
- Налог с продаж — это потребительский налог на продажу, передачу или обмен товара или услуги. Он добавляется к цене покупки.
- Налог на использование взимается за хранение, использование или потребление товара или услуги, на которые не был уплачен налог с продаж.
Как управлять процессом налогообложения с продаж
- Зарегистрируйтесь для получения разрешения на налог с продаж
- Взимайте налог с продаж с клиентов
- Заполняйте и подавайте налоговые декларации по налогу с продаж
- Автоматизируйте процесс налогообложения с продаж. Автоматизированное программное обеспечение, такое как Avalara®, TaxJar® и Vertex, может упростить процесс налогообложения с продаж, особенно для бизнеса, работающего в нескольких штатах.
Заключение
Регистрация налогов и соблюдение требований может быть сложной задачей, но с правильным подходом и помощью профессионалов вы можете упростить этот процесс. Наши услуги по регистрации налогов помогут вам сосредоточиться на развитии вашего бизнеса, а не на налоговых обязательствах.