Home → Блог → Предельные сроки подачи декларации и уплаты налогов в 2024 году

Предельные сроки подачи декларации и уплаты налогов в 2024 году

Tags:

 

Важную роль в вопросе успешной подачи налоговой декларации является соблюдение сроков.  

Как правило, 15 апреля является официальным предельным сроком подачи федеральной налоговой декларации, но эта дата не всегда актуальна.  

Например, крайний срок переносится на следующий рабочий день, если 15 апреля выпадает на субботу, воскресенье или официальный праздник. 1 

IRS обычно начинает обработку налоговых деклараций в конце января каждого года.  

Далее предлагаем ознакомиться вам со всеми сроками, которые необходимо знать в 2024 году, чтобы обеспечить беспрепятственный и простой процесс подачи налоговых деклараций. 

 

Сроки подачи налоговых деклараций в 2024 году 

 

Сроки подготовки и подачи налоговых деклараций за 2023 год: 

  • Получение формы W-2: ваш работодатель должен до 31 января 2024 года отправить вам форму W-2 с указанием вашего дохода за 2023 год. Большинство форм 1099 также должны быть отправлены независимым подрядчикам к этой дате. 
  • Декларации по подоходному налогу с физических лиц:  Крайний срок подачи вашей налоговой декларации за 2023  год — формы 1040 или формы 1040-SR — наступает в понедельник, 15 апреля 2024 года. 
  • Декларации партнерств и S-корпораций (форма IRS 1065 IRS и форма 1120-S): декларации для партнерств и S-корпораций обычно должны быть поданы до 15 марта. Однако если вы запрашиваете автоматическое шестимесячное продление, эта дата продляется до 16 сентября.  
  • Декларации о подоходном налоге с корпораций (форма IRS 1120) должны быть поданы до 15 апреля 2024 года. Продленный крайний срок — 15 октября 2024 г.  
  • Крайний срок подачи деклараций C-corp — обычно 15-й день четвертого месяца, следующего за отчетным.  

Узнать сроки подачи других деклараций можно на веб-сайте IRS. 2 

 

Сроки уплаты налогов за 2023 год  

 

Публикуем важные даты в хронологическом порядке, до наступления которых вы должны погасить всю задолженность перед IRS. 

 

Предельные сроки: с января по март 

  • 10 января 2024: Предельный срок для сотрудников, заработавших более $20 в виде чаевых в декабре, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям в форме 4070 . 
  • 16 января 2024: Срок уплаты расчетного налогового платежа за четвертый квартал 2023 налогового года. 
  • 31 января 2024: До этой даты ваш работодатель должен отправить вам форму W-2 с указанием вашего дохода за 2023 год.  
  • 12 февраля 2024: Крайний срок для сотрудников, заработавших более $20 в виде чаевых в январе, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям. Для этого вы можете использовать форму 4070. 
  • 15 февраля 2024: Предельный срок для финансовых учреждений для рассылки формы 1099-B, касающейся продажи акций, облигаций или взаимных фондов через брокерский счет, формы 1099-S, касающейся сделок с недвижимостью; и формы 1099-MISC. 3 
  • 28 февраля 2024: Последний срок для предприятий, чтобы отправить формы 1099 и 1096 в IRS. 
  • 1 марта 2024: Крайний срок подачи фермерами и рыбаками деклараций по индивидуальному подоходному налогу, если они не уплатили расчетный налог за 2023 год до 15 января 2024 года. 
  • 11 марта 2024: Предельный срок для сотрудников, заработавших более $20 в виде чаевых в феврале, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям. 
  • 15 марта 2024: Крайний срок подачи корпоративных налоговых деклараций (формы 1120, 1120-A и 1120-S) за 2023 налоговый год или запрос на автоматическое продление срока подачи на шесть месяцев (форма 7004) для корпораций, использующих календарный год в качестве их налогового года, а также для подачи налоговых деклараций партнерства (форма 1065) или для запроса автоматического продления срока подачи на шесть месяцев (форма 7004). 
  • 31 марта 2024: Крайний срок для предприятий, которые должны подать электронные формы 1099 и 1098 в IRS, за исключением формы 1099-NEC. 

 

Предельные сроки: с апреля по июнь 

  • 10 апреля 2024: До этой даты сотрудники, заработавшие более $20 в виде чаевых в марте, должны сообщить об этом доходе своим работодателям. 
  • 15 апреля 2024: Крайний срок для домашних работодателей, которые выплатили заработную плату в размере $2,300 или более в 2022 году, для подачи Приложения H к форме 1040. 4 
  • 15 апреля 2024: К этой дате все физические лица должны подать свои налоговые декларации за 2023 год, форму 1040 или форму 1040-SR. Это также предельный срок для подачи запроса на автоматическое продление (форма 4868) еще на шесть месяцев с целью подачи декларации и уплаты любых причитающихся налогов. 
  • 18 апреля 2023: Крайний срок подачи личных налоговых деклараций за 2023 г., если вы проживаете в штате Мэн или Массачусетс. 
  • 10 мая 2024: Предельный срок для сотрудников, заработавших более $20 в виде чаевых в апреле, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям. 
  • 10 июня 2024: Крайний срок для сотрудников, заработавших более $20 в виде чаевых в мае, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям. 
  • 17 июня 2024: Предельный срок уплаты расчетных налогов во втором квартале за 2024 налоговый год. 
  • 17 июня 2023: Предельный срок для граждан США, проживающих за границей, для подачи индивидуальных налоговых деклараций или формы 4868 для автоматического продления на четыре месяца. 

 

Предельные сроки: с июля по сентябрь 

  • 10 июля 2024: Крайний срок для сотрудников, заработавших более $20 в виде чаевых в июне, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям. 
  • 12 августа 2024: Предельный срок для сотрудников, заработавших более $20 в виде чаевых в июле, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям. 
  • 10 сентября 2024: Крайний срок для сотрудников, заработавших более $20 в виде чаевых в августе, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям. 
  • 16 сентября 2024: Крайний срок расчетных налоговых платежей за третий квартал 2023 налогового года. 
  • 16 сентября 2024: Окончательный срок подачи налоговых деклараций партнерства и корпорации S за 2023 налоговый год, если было запрошено продление (формы 1065 и 1120-S). 

 

Предельные сроки: с октября по декабрь 

  • 10 октября 2024: Крайний срок для сотрудников, заработавших более $20 в виде чаевых в сентябре, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям. 
  • 15 октября 2024: Окончательный продленный предельный срок (если запрашивался ранее) для подачи индивидуальных и корпоративных налоговых деклараций за 2023 год с использованием формы 1040 и формы 1120. 
  • 15 октября 2024: Последний срок для правомочных налогоплательщиков, заработавших не более $73,000 в виде AGI за 2023 налоговый год, для использования Free File, чтобы подготовить и подать свои декларации. 5 
  • 12 ноября 2024: Крайний срок для сотрудников, заработавших более $20 в виде чаевых в октябре, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям. 
  • 10 декабря 2024: Крайний срок для сотрудников, заработавших более $20 долларов в виде чаевых в ноябре, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям. 
  • 16 декабря 2024: Предельный срок для корпораций, которым необходимо подать четвертую часть расчетного налога на прибыль за 2024 год.  

 

Что делать, если вы пропустите предельный срок? 

 

Пропускать предельный срок подачи декларации и уплаты налогов крайне не рекомендуется, так как это обернется для вас неприятными последствиями в виде штрафных санкций. 

  1. Штраф за непредставление декларации формы 1040 составляет от 5% до 25% от суммы налога, подлежащего уплате. При этом, через 60 дней с предельного срока подачи будут насчитываться дополнительные проценты, если за это время декларация так и не была подана.  
  1. Штраф за неуплату составляет 0,5% за каждый месяц или часть месяца, но не более 25% от суммы налога, которая остается неуплаченной с даты подачи декларации до момента уплаты налога в полном объеме. 6 

Если применяются оба штрафа, штраф за непредставление документов будет уменьшен на сумму штрафа за неуплату за этот месяц.  

Если вы не платите причитающиеся налоги в течение 10 дней после получения уведомления от IRS, штраф за неуплату составляет 1% в месяц. 7 

Как правило, проценты начисляются на любой неуплаченный налог с даты подачи декларации до даты полной оплаты. Чтобы избежать сборов и обязательных платежей, IRS рекомендует подавать декларацию как можно скорее, даже если вы пропустите предельный срок.  

 

Что делать, если вы не можете уплатить налоги? 

 

Даже если вы не можете уплатить налоги по той или иной причине, все равно подайте декларацию и немедленно подайте заявку на составление плана внесения платежей. IRS, как правило, позволит вам платить постепенно, если вы заявите о такой потребности. 

Налогоплательщики также могут запросить продление своей налоговой декларации, заполнив форму IRS 4868. Продление должно быть подано до предельного срока подачи деклараций – до 15 апреля.  

 

ИСТОЧНИКИ СТАТЬИ:  

 

1. IRS. “https://www.irs.gov/pub/irs-dft/p509–dft.pdf,” Page 1. 

2. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p509.pdf

3. https://www.irs.gov/instructions/i1099gi

4. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040sh.pdf

5. https://www.irs.gov/filing/free-file-do-your-federal-taxes-for-free

6. https://www.irs.gov/payments/failure-to-pay-penalty

7. https://www.irs.gov/taxtopics/tc653