Многих независимых профессионалов интересует вопрос: нужен ли фрилансерам LLC (общество с ограниченной ответственностью)? Хотя закон не обязывает фрилансеров регистрировать LLC, существует несколько преимуществ по сравнению с ведением бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).
В этой статье мы рассмотрим различия между ведением фриланс-бизнеса в качестве ИП и LLC и ответим на часто задаваемые вопросы о ведении фриланс-бизнеса в форме LLC.
Индивидуальный предприниматель vs LLC
Большинство фрилансеров выбирают либо регистрацию в качестве ИП, либо создание LLC с одним участником (когда владелец у компании один). Оба варианта проще в администрировании по сравнению с ведением бизнеса в форме корпорации или партнерства. Но в чем же разница?
Индивидуальный предприниматель
ИП не отделен юридически от своего владельца, то есть владелец и бизнес — это одно лицо с точки зрения закона и налогообложения. Это означает, что личные активы владельца (например, дом, автомобиль, персональные сбережения) могут быть подвергнуты риску в случае финансовых или юридических проблем бизнеса.
Что касается налогов, ИП облагается налогом тамим образом, что все прибыли и убытки включаются в личную налоговую декларацию владельца. Помимо подоходного налога, ИП также обязан уплачивать налоги на самозанятость (социальное обеспечение и медицинское страхование). Эти налоги аналогичны тем, которые удерживаются из заработной платы, когда человек работает на кого-то другого.
Для создания ИП не требуется регистрация в государственных органах. По сути, как только фрилансер начинает свою деятельность, он становится индивидуальным предпринимателем. Однако, если он хочет использовать другое название для бизнеса, отличное от его имени и фамилии, может потребоваться регистрация торгового наименования (Doing Business As, DBA).
В зависимости от штата и местных законов, фрилансеру может понадобиться получить определенные бизнес-лицензии или разрешения.
LLC
При создании LLC с одним участником фрилансер создает отдельное юридическое лицо для своего бизнеса. Это обеспечивает защиту личных активов владельца от долгов LLC. Например, дом или пенсионные счета фрилансера обычно не могут быть использованы для погашения долгов компании или удовлетворения исков. Однако личная небрежность или намеренное неправомерное поведение владельца могут привести к утрате этой защиты.
С точки зрения налогообложения, LLC с одним участником также рассматривается как хозяйственный субъект, налогообложение деятельности которого происходит таким образом, что все прибыли и убытки включаются в личную налоговую декларацию владельца, и он обязан уплачивать налоги самостоятельно.
Тем не менее, LLC предоставляет фрилансерам гибкость в налогообложении, которую не предлагает ИП. LLC, которое соответствует требованиям Налоговой службы США (IRS), может выбрать налогообложение как S-корпорация. В этом случае фрилансер выплачивает себе официальную зарплату, а оставшуюся прибыль может получать в виде распределений, которые не облагаются налогами на социальное обеспечение и медицинское страхование.
Для создания LLC необходимо подать учредительные документы (например, Устав или Свидетельство о регистрации) в соответствующий государственный орган. Название LLC может быть вымышленным, и тогда регистрация торгового наименования (DBA) не требуется. В зависимости от места регистрации, LLC может потребоваться получение лицензий или разрешений и выполнение некоторых требований по соблюдению законодательства (например, ежегодная отчетность).
Часто задаваемые вопросы фрилансеров
- Нужна ли фрилансерам бизнес-лицензия?
Требования к лицензированию зависят от местоположения и вида деятельности. В некоторых случаях лицензия может быть обязательной.
- Нужен ли фрилансерам Employer Identification Number – EIN?
Если фрилансер работает как ИП и нанимает сотрудников или создает LLC, то ему потребуется EIN.
- Какие налоги платит фрилансер с LLC?
Фрилансеры должны уплачивать налоги на доход, налоги на самозанятость, и, возможно, налог с продаж и другие налоги в зависимости от штата.
- Как платить себе из LLC?
Фрилансеры могут выплачивать себе деньги через распределение прибыли или зарплатный фонд (если выбрана S-корпорация).
- Стоит ли фрилансерам создавать LLC?
Выбор зависит от того, какие цели преследует фрилансер. Важно учитывать, насколько важно защитить личные активы, иметь гибкость в налогообложении и повысить доверие к своему бизнесу.
Подытоживая, выбор структуры для вашего бизнеса зависит от множества факторов, и каждый случай уникален. Консультация с юристом и бухгалтером поможет принять правильное решение, которое будет способствовать успешному развитию вашего фриланс-бизнеса.