Если вы американский гражданин или постоянный житель, живущий за пределами Соединенных Штатов, или иностранный гражданин, подпадающий под тест существенного присутствия, налоговое планирование становится крайне важным аспектом вашей жизни. В этой статье мы рассмотрим ключевые аспекты налогового планирования для американских экспатов и предоставим несколько советов для эффективного управления вашими налоговыми обязательствами.
1. Определение вашего статуса налогоплательщика
Важно понимать ваш статус налогоплательщика перед законами США. Это зависит от вашего гражданства, резидентства или статуса иностранного гражданина с тестом существенного присутствия. Ваш статус может влиять на налоговые льготы в зависимости от договоров о двойном налогообложении между США и вашей страной проживания.
2. Форма 1040 против Формы 1040NR
Выбор между этими формами зависит от вашего статуса налогоплательщика. Американцы, живущие за границей, обычно подают форму 1040, в то время как иностранные налогоплательщики с доходом из США используют форму 1040NR.
3. Возможность выбора по договору
Некоторым американским налогоплательщикам, проживающим за границей, может быть предоставлена возможность выбора по договору, позволяющая считаться иностранным лицом для налоговых целей в США. Это может значительно снизить вашу налоговую нагрузку.
4. Исключения из теста существенного присутствия
Если вы подпадаете под тест существенного присутствия, существуют исключения, которые могут освободить вас от этого статуса. Одним из распространенных исключений является исключение близкой связи, которое позволяет избежать статуса американского налогоплательщика, если у вас более тесные связи с другими странами, чем с США.
5. Особенности заработанного за рубежом дохода и жилья
Для тех, кто работает за границей и обязан подавать налоговую декларацию в США, существует исключение на заработанный за рубежом доход и возможность использовать льготы по жилью. Это позволяет исключить до $110,000 (цифра изменяется ежегодно) из вашего дохода ежегодно.
6. Кредиты на иностранный налог
Если вы уже заплатили налоги за рубежом, вы можете иметь право на кредиты на иностранный налог в США, что поможет снизить ваши налоговые обязательства.
7. Зарубежные счета и активы
Владельцы зарубежных банковских и финансовых счетов обязаны представлять различные отчеты в зависимости от типа счета и стоимости активов. Среди наиболее распространенных форм для зарубежных счетов – FBAR, форма 8938 и форма 8621.
8. Несоблюдение налоговых требований
Для тех, кто не соблюдал налоговые требования в прошлом, IRS предоставляет программы амнистии по офшорным счетам, но важно подходить к этому вопросу ответственно.
9. Внимательность при предоставлении информации IRS
При предоставлении информации IRS в текущем году необходимо быть внимательным и тщательно следить за соблюдением всех требований, чтобы избежать непреднамеренных ошибок и неприятностей с налоговыми органами.
Надеемся, что эти советы помогут вам более осознанно управлять вашими налоговыми обязательствами за рубежом. В случае сомнений всегда лучше обратиться к профессионалам в области налогового планирования для консультации.