Владение акциями, инвестиционными фондами и другими видами инвестиций может усложнить налоговый период. Вы, возможно, знаете о налогах, связанных с продажей акций, но не все задумываются о других налоговых обязательствах, которые могут возникнуть из-за ваших инвестиций, например, налогах на дивиденды или начисленные проценты.
Чтобы избежать неприятных сюрпризов при подаче налоговой декларации, лучше заранее подготовиться и разобраться с налогами, связанными с вашими инвестициями.
Когда нужно платить налоги с акций?
Поскольку акции могут приносить доход, любая операция, которая приносит прибыль, может иметь налоговые последствия.
Если вы покупаете или продаёте свои инвестиции
Когда вы продаёте часть своих инвестиций с прибылью, необходимо уплатить налог на эту прибыль, называемый налогом на прирост капитала (capital gain). Ставки налога зависят от того, были ли ваши инвестиции краткосрочными или долгосрочными.
Краткосрочные и долгосрочные инвестиции
Краткосрочные инвестиции — это те, которые вы держали менее года. Они облагаются по вашей обычной налоговой ставке, которая может достигать 37% в зависимости от вашего дохода. Долгосрочные инвестиции — это те, которые вы держали более года. Они облагаются значительно более низкими ставками: 0%, 15% или 20%, в зависимости от уровня вашего дохода.
Что делать, если вы потеряли деньги на инвестициях?
Если ваши инвестиции принесли убытки, это называется капитальным убытком (capital loss). Он также влияет на ваши налоги и в некоторых случаях может быть выгодным для вас. Если убытки превышают прибыль, вы можете использовать разницу для уменьшения налогооблагаемого дохода (до установленного лимита). Невостребованные убытки можно перенести на следующий налоговый год.
Если вы получаете дивиденды и проценты
Даже если вы не продаёте свои инвестиции, вы всё равно можете быть обязаны платить налоги на пассивный доход. Например, если вы владеете акциями, долями в взаимном или индексном фонде, вы можете получать периодические выплаты — дивиденды, которые облагаются налогом.
Если у вас есть облигации, налоги нужно будет платить на полученные проценты. Ставки налога зависят от типа облигаций. Владельцы долей в взаимных фондах обязаны платить налоги на любые проценты, а также на прибыль от продажи акций фонда.
Планируйте заранее
Чтобы уменьшить налоговую нагрузку, вы можете корректировать удержание налогов с доходов, получаемых от дивидендов, капитальной прибыли и процентов в вашем портфеле. Это поможет сократить налоговые обязательства в конце года.
Ещё один способ подготовиться — откладывать часть дохода от дивидендов или капитальной прибыли для покрытия будущих налогов.
Пример:
Если ваша налоговая ставка составляет 24%, отложите 24% от любой краткосрочной капитальной прибыли для покрытия налогов в следующем году.
Также рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы разработать стратегию для эффективного управления налогами.
Быстрые советы по подаче налоговых деклараций
Перед подачей налоговой декларации убедитесь, что вы получили форму 1099-DIV от каждой компании или фонда, выплачивавших вам дивиденды. Ваш брокер отправит форму 1099-B с информацией о капитальной прибыли за год.
Если вы пользуетесь услугами бухгалтера или налогового ПО, соберите все документы заранее. Полезно создать чек-лист, чтобы ничего не забыть.
Сумма налогов, которую вы должны будете уплатить с ваших инвестиций, зависит от многих факторов: размера вашего портфеля, прибыли или убытков за год, текущего дохода и других финансовых обстоятельств.
Gennadiy Arnautov CPA поможет вам разобраться с налоговыми обязательствами, минимизировать налоги и эффективно управлять финансами. Если вы только начинаете инвестировать, это отличная возможность получить советы по управлению доходами.
Источники:
- IRS. “IRS Provides Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2022.”
- IRS. “Topic No. 409 Capital Gains and Losses.”
- IRS. “Topic No. 404 Dividends.”
- IRS. “Mutual Funds (Costs, Distributions, Etc.).”
- IRS. “Topic No. 403 Interest Received.”
- IRS. “Tax Withholding for Individuals.”
- IRS. “Instructions for Form 1099-DIV.”
- IRS. “Instructions for Form 1099-B.”