Молоді люди, які вперше зіштовхуються з необхідністю подання податкової декларації, часто мають труднощі з вирішенням цього завдання. Багато нюансів необхідно враховувати, щоб правильно задекларувати свій дохід і мати право претендувати на податкові пільги.
У яких випадках необхідно декларувати свій дохід, яким чином заповнювати звітність та що необхідно знати платникам податків при поданні декларації вперше, розглянемо далі у статті.
Що вам знадобиться для подання податкової декларації?
Якщо ви вперше займаєтеся поданням податкової декларації, для вас можуть бути корисними спеціальні ресурси, такі як сайт IRS або онлайн-сервіси з підготовки податкової звітності.
Слід враховувати, що розмір вашого доходу за звітний рік, а також ваш статус подачі (Filing Status) визначатиме податкову категорію, в яку ви потрапляєте, що, своєю чергою, визначає вашу податкову ставку.
Перед заповненням податкової звітності необхідно на початку року у свого роботодавця або представника установи, яка забезпечує вам дохід, отримати документи, що підтверджують розмір отриманих вами нарахувань.
Найбільш поширені форми:
- Форма W-2 з докладним описом того, скільки ви заробили як найманий працівник.
- Форма 1099-DIV для інвестиційних дивідендів.
- Форма 1099-INT із зазначенням відсоткового доходу.
- Форма 1099-MISC, у якій фіксуються різні доходи.
- Форма 1099-NEC – вказується будь-який дохід, який ви могли отримати як незалежний підрядник.
- Форма 1099-G для державних платежів, таких як допомога з безробіття.
Згадані вище форми повинні містити всю інформацію, яка вам знадобиться для подання податкової декларації.
Вам також знадобляться банківські записи, виписки за кредитними картками та квитанції, якщо ви плануєте претендувати на будь-які податкові пільги або на постатейне вирахування витрат, наприклад, благодійних чи медичних.
Якщо ви подаєте заявку як незалежний підрядник, вам знадобляться звіти про комерційні витрати.
Визначення Filing Status – важливий етап підготовки до подання декларації
Якщо ви подаєте податкову декларацію вперше, окрім збору форм вам доведеться визначити свій Filing Status:
- Single;
- Head of household;
- Married filing separately;
- Married filing jointly;
- Qualifying widow(er).
Статус подання визначає не лише вашу податкову категорію та податкову ставку, а й суму стандартного відрахування, на яку ви маєте право претендувати.
Стандартне відрахування (Standard Deduction) — сума, яку деякі платники податків можуть відняти від свого доходу до застосування податку на прибуток — більшою чи меншою мірою визначає, чи вам взагалі потрібно подавати податкову декларацію.
Дуже важливо перевірити, чи ніхто не вказав вас як Dependent, оскільки це суттєво впливає на умови оподаткування вашого доходу.
Як правило, вам необхідно подати декларацію, якщо ваш валовий або загальний дохід перевищує суму стандартного відрахування для Filing Status.
На сайті IRS розміщено зручний онлайн-інструмент, де ви можете отримати потрібну інформацію та дізнатися, чи необхідно вам подавати декларацію.
У тому випадку, якщо як такої потреби подавати декларацію немає, ви можете це зробити для повернення податків, які були утримані з вашої зарплати, заробленої в якості найманого працівника та зазначеної у формі W-2.
Крім того, ви можете мати право на один або кілька податкових кредитів, що повертаються. Щоб скористатися цим правом, також необхідно подати декларацію.
Допомога у підготовці податкової звітності
Щоб підготувати податкову декларацію, необхідно докласти певних зусиль та зібрати потрібну інформацію. З цим завданням простіше буде впоратися, дотримуючись наступних рекомендацій.
- Використовуйте Free File. IRS безкоштовно допоможе вам у підготовці та подачі податкової декларації в електронному вигляді — або, технічно, це зробить один із її постачальників програмного забезпечення Free File Alliance, — якщо ваш дохід був не вище встановленого порогу. 1
- Зверніться до VITA. Volunteer Income Tax Assistance Program, керована IRS, також допоможе вам безкоштовно підготувати податкову декларацію, але вам доведеться особисто відвідати цю організацію і ваш дохід не повинен перевищувати встановлену суму.2
- Використовуйте платне програмне забезпечення. Якщо ви не маєте права на участь у безкоштовній програмі з підготовки декларації, ви можете використовувати платне програмне забезпечення, що дозволить вам заощадити ваш час та не допустити помилок у заповненні. 3
- Найміть професіонала. Найняти спеціаліста, який візьме на себе підготовку та подання податкової декларації, – раціональне рішення, якщо ви не маєте часу для вивчення даного питання самостійно або ваша податкова ситуація має спірні питання.
Подання декларації в якості незалежного підрядника
Згідно з IRS, незалежним підрядником є кожен, хто займається торгівлею чи іншим бізнесом, навіть неповний робочий день.
При цьому, якщо навіть ви як підробіток ремонтуєте комп’ютери або доглядаєте за дітьми, і вам за це платять, то ви є незалежним підрядником, якого також називають “індивідуальним підприємцем”. 4
Ви повинні подати податкову декларацію, якщо ваш дохід в якості незалежного підрядника становив $400 або більше за звітний рік.
- Ви повинні сплачувати податок на самозайнятість, який є еквівалентом податків на соціальне забезпечення та медичну допомогу, що вираховуються із зарплати найманих працівників.
Для цього необхідно подати Schedule SE разом із податковою декларацією. Форма включає покрокові інструкції щодо розрахунків.
- Ви, ймовірно, маєте робити щоквартальні податкові платежі. Ці платежі йдуть на будь-який податок з прибутку, який ви повинні були б сплатити, а також податок на самозайнятість.
IRS надає форму 1040-ES “Розрахунковий податок для фізичних осіб”, яку ви повинні подати разом з платежами.
- Ви повинні подати Schedule C зі своєю податковою декларацією.
Загальна сума перерахувань по Schedule C повинна бути як мінімум меншою від вашого валового доходу.
Загальні податкові пільги для людей віком 20 років
IRS надає численні податкові пільги, які можна використовувати для зменшення податкових зобов’язань.
Податкові відрахування (Tax Deduction) застосовуються до вашого оподатковуваного доходу, тому ви сплачуєте податки лише на суму, що залишається.
Кредити (Tax Deduction) ж зменшують суму податку і можуть підлягати поверненню або ж не підлягати.
Загальні відрахування, на які ви можете претендувати, включають:
- Відсотки за студентським кредитом;
- Медичні та стоматологічні витрати;
- Податок на прибуток чи податок на майно;
- Програші в азартних іграх до певних меж;
- Благодійні внески;
- Відсотки за іпотечним кредитом;
- Витрати на організацію роботи офісу, якщо ви є незалежним підрядником.
- Витрати на дітей, якщо вони відповідають вимогам dependent.
Деякі з найпопулярніших податкових кредитів:
- Американський пільговий податковий кредит на витрати, пов’язані з освітою;
- Довічний кредит на навчання для покриття витрат, пов’язаних із освітою;
- Кредит на догляд за дітьми та Dependent, якщо ви повинні платити комусь, хто наглядає за вашими дітьми, поки ви працюєте або шукаєте роботу.
Висновок
До питання подання податкової декларації слід поставитися з усією відповідальністю.
За неподання документів стягується 5% від суми податків. При цьому відсоток може значно збільшитися через 60 днів, якщо декларація за цей час не буде подана.
Якщо ви подаєте заяву, але не сплачуєте вчасно податки, штраф за несплату становить 0,5% від ваших податкових зобов’язань, вказаних в декларації. 6
Тому, щоб не мати неприємностей з IRS, необхідно суворо дотримуватися термінів подачі.
У 2024 році граничний термін подання податкових декларацій за 2023 рік для більшості платників податків — 15 квітня. 7
ДЖЕРЕЛА СТАТТІ:
- Internal Revenue Service. “IRS Free File: Do Your Taxes for Free.”
- Internal Revenue Service. “Free Tax Return Preparation for Qualifying Taxpayers.”
- Internal Revenue Service. “Electronic Filing Options for Individuals.”
- Internal Revenue Service. “Self-Employed Individuals Tax Center.”
- Internal Revenue Service. “Failure To File Penalty.”
- Internal Revenue Service. “Failure To Pay Penalty.”
- IRS. “Topic No. 301 When, How, and where to File.”