Кто может претендовать на налоговый кредит на детей и Dependents (Child and Dependent Care Credit)?

Оплата ухода за детьми или взрослыми Dependents (иждивенцами) является одним из самых больших ежемесячных расходов, с которыми сталкиваются многие семьи.

Хорошая новость заключается в том, что IRS предоставляет налоговую льготу, на которую может претендовать каждый налогоплательщик, имеющий на содержании детей и взрослых Dependents. Эта льгота может покрывать до 50% расходов на уход.

Какой размер кредита для детей и Dependents в 2025 году?

Налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами (Child and Dependent Care Credit) в 2025 году рассчитывается как процент от ваших расходов на уход (няня, детский сад, сиделка и т.д.).

Лимиты учитываемых расходов:

• $3,000 — для одного Dependent.

• $6,000 — для двух и более Dependents.

Размер кредита (от 20% до 35%) зависит от вашего дохода (AGI):

Важно: Независимо от уровня дохода, налогоплательщик может претендовать на кредит по ставке 20%, если выполнены все другие квалификационные требования.

Как получить кредит на уход за детьми и Dependents?

Вы можете получить кредит на уход за ребенком и Dependents даже если ваш работодатель оплачивает или субсидирует часть расходов на уход. Однако, сам Dependent и ваша жизненная ситуация должны соответствовать определенным требованиям IRS.

1. Требования к возрасту и состоянию Dependent

• Дети до 13 лет: Вашему ребенку должно быть не более 13 лет на момент предоставления услуг по уходу.

• Лица с инвалидностью: Вы имеете право претендовать на покрытие расходов на уход за детьми и Dependent в возрасте 13 лет или старше, если они физически или умственно не способны к самообслуживанию.

IRS определяет лиц, не способных к самообслуживанию, как тех, кто «не может одеваться, мыться или есть из-за физических или психических проблем», а также тех, кто требует постоянного внимания ради собственной безопасности.

2. Супруги, проживающие раздельно

Если вы находитесь в браке, но проживаете отдельно от мужа/жены, вы можете претендовать на возмещение расходов на уход, если выполняются следующие условия:

• Ребенок или взрослый Dependent проживает с вами не менее полугода.

• Вы оплачиваете более половины расходов на содержание вашего домохозяйства.

3. Разведенные родители (Правило опекуна)

Разведенные родители или те, которые проживают отдельно, иногда позволяют одному из родителей, который не является опекуном (non-custodial parent), указывать своего ребенка как Dependent в налоговой декларации.

Однако правила для Child and Dependent Care Credit отличаются:

• Вы можете претендовать на этот кредит, даже если вы не указываете ребенка как Dependent в своей декларации.

• Главное условие: Ребенок должен был проживать с вами в течение года дольше, чем с другим родителем, и именно вы должны были платить за уход за ним, чтобы иметь возможность работать.

4. Взрослые Dependents

Взрослых Dependents вы имеете право указать для получения кредита, если:

• Они прожили с вами более полугода.

• Они не способны к самообслуживанию (согласно определению IRS).

Как Gennadiy Arnautov CPA может помочь?

Налоговые кредиты на детей и иждивенцев могут существенно уменьшить вашу сумму налога или увеличить возмещение (Refund), но правила их применения имеют много нюансов, особенно при разводе или уходе за взрослыми родственниками.

Наши специалисты помогут:

• Определить квалификацию: Проверим, соответствуют ли ваши дети или dependents требованиям IRS для получения кредита.

• Максимизировать выгоду: Правильно применим Child Tax Credit, Credit for Other Dependents и кредит по уходу.

• Подготовить документы: Корректно оформим необходимые формы (например, Form 2441) и подтверждающие документы.

• Избежать рисков: Поможем избежать ошибок, которые могут привести к отказу в кредите или задержке возмещения.

Не теряйте право на налоговые льготы для семьи! Грамотное использование налоговых кредитов на детей и dependents поможет сохранить больше средств в семейном бюджете.

Свяжитесь с Gennadiy Arnautov CPA сегодня для профессиональной консультации и получения максимальной налоговой выгоды.