Что такое Tax Credits (Налоговые Кредиты): Определение и Виды

Различные налоговые льготы позволяют существенно уменьшить размер ваших налоговых обязательств. Понимание разницы между ними — ключ к грамотному налоговому планированию.

В то время как Tax Deductions (налоговые вычеты) вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода — уменьшая его сумму и, таким образом, снижая размер налога, который необходимо будет уплатить — применение Tax Credits (налоговых кредитов) является более выгодным. Это особенно актуально, если кредиты подлежат возмещению (являются возвратными).

Виды Tax Credits: Возмещаемые и Невозмещаемые

Tax credits бывают двух основных видов: те, которые подлежат возмещению (refundable), и невозмещаемые (nonrefundable). При этом важно помнить, что большинство кредитов все же возврату не подлежат.

Невозмещаемые Tax Credits

Невозмещаемый Tax credit позволяет списать любую сумму налога, которую вы должны уплатить IRS. Однако в случае, если сумма кредита превышает размер вашего налога, избыток вы получить не сможете. Ваш налоговый счет просто обнулится.

Tax Credits, подлежащие возврату

Что касается Tax credits, которые подлежат возврату, то здесь ситуация более выгодная. Если ваши налоговые обязательства меньше суммы кредита, IRS отправит вам оставшуюся часть как возврат налога (tax refund).

Популярные виды Tax Credits

Ниже приведен список наиболее распространенных налоговых кредитов:

• The Earned Income Tax Credit (EITC) — это кредит, подлежащий возврату, предназначенный для возмещения денег налогоплательщикам с низким и средним уровнем дохода.

• The Child and Dependent Care Credit — кредит на уход за детьми и Dependents (иждивенцами). Фактически возмещает налогоплательщику часть суммы, которую он должен заплатить воспитателю за надзор за его детьми (до 13 лет) или Dependents с инвалидностью, пока он работает.

• The Child Tax Credit — детский налоговый кредит. Если ваш заработок не выше установленного IRS размера, вы имеете право претендовать на кредит на каждого из ваших детей в возрасте до 16 лет (на последний день налогового года).

• The Adoption Credit — кредит на усыновление возмещает вам расходы, связанные с усыновлением. Он не подлежит возврату, но вы можете перенести любую неиспользованную часть кредита сроком до 5 лет, использовав ее для уплаты налогов в будущем.

• The Credit for the Elderly or Disabled — кредит для людей пожилого возраста и людей с инвалидностью. Предоставляется налогоплательщикам в возрасте 65 лет и старше и тем, кто имеет инвалидность. Для его получения доход должен быть не выше установленных IRS размеров.

• The Saver’s Credit — «кредит пенсионных сбережений» является своеобразной наградой для вас за взносы, которые вы делаете в IRA или пенсионный план, спонсируемый работодателем. Процент, на который вы имеете право претендовать, зависит от вашего дохода.

• The Premium Tax Credit — предназначен для покрытия расходов на ваши страховые взносы. Он может быть выдан только тем, кто имеет медицинское страхование.

• American Opportunity Tax Credit (AOTC) — предназначен для квалифицированных образовательных расходов, которые вы оплачиваете для себя, своего супруга (супруги) или своих Dependents. Его размер зависит от суммы расходов на образование, при этом получить этот кредит могут только налогоплательщики, уровень доходов которых не превышает определенных границ.

• The Lifetime Learning Credit (LLC) — пожизненный кредит на обучение. Это еще один образовательный кредит с более гибкими квалификационными правилами для студентов. Он может использоваться для оплаты курсов бакалавриата, магистратуры и профессиональных курсов, в том числе курсов для улучшения профессиональных навыков.

• The Recovery Rebate Credit — кредит, который вы можете получить в качестве государственной помощи во время пандемии COVID-19.

В чем разница между Tax Credits и Tax Deductions

Главное отличие заключается в механизме действия: в отличие от Tax credits, Tax Deductions лишь уменьшают базу для налогообложения.

Требования к доходу для получения Tax Credits

Большинство требований для получения Tax credit, касающихся максимального размера дохода, относятся к Adjusted Gross Income (AGI), а не к общей сумме дохода, которую вы заработали за год.

Ваш AGI — это сумма, которая останется после того, как вы внесете определенные корректировки в свой налогооблагаемый доход, чтобы уменьшить его, но до того, как вы вычтете Standard Deduction или Itemized Deduction (строка 11 формы 1040).

Некоторые кредиты вместо этого используют ваш Modified Adjusted Gross Income (MAGI) для определения права на льготу, хотя для большинства налогоплательщиков это то же самое, что и AGI.

Как Gennadiy Arnautov CPA может помочь?

Налоговые кредиты — это мощный инструмент для прямого уменьшения ваших налоговых обязательств, но разобраться в правилах соответствия, порогах дохода (AGI vs MAGI) и требованиях к документации может быть сложно. Наши специалисты помогут:

• Определить все возмещаемые и невозмещаемые налоговые кредиты, на которые вы имеете право в вашей конкретной финансовой ситуации.

• Точно рассчитать ваш доход, чтобы гарантировать, что вы соответствуете строгим требованиям для получения ценных кредитов, таких как EITC, Child Tax Credit или образовательные кредиты.

• Разработать комплексную стратегию для максимизации как доступных кредитов, так и вычетов для достижения наименьшего возможного общего налогового счета.

• Обеспечить соответствие меняющимся правилам IRS, чтобы избежать ошибок, аудитов или задержек в вашем возврате.

Не оставляйте деньги на столе — особенно ценные возмещаемые кредиты! Правильная помощь может означать значительно больший возврат или меньший налоговый счет.

Свяжитесь с Gennadiy Arnautov CPA сегодня для профессиональной консультации и максимизации вашей налоговой экономии.