Якщо ви є американським громадянином або постійним резидентом, що проживає поза межами Сполучених Штатів, або іноземним громадянином, який підпадає під тест суттєвої присутності, податкове планування стає дуже важливим аспектом вашого життя. У цій статті ми розглянемо ключові аспекти податкового планування для американських експатів і надамо кілька порад для ефективного управління вашими податковими зобов’язаннями.
1. Визначення вашого статусу платника податків
Важливо розуміти ваш статус платника податків згідно з законами США. Це залежить від вашого громадянства, резидентства або статусу іноземного громадянина з тестом суттєвої присутності. Ваш статус може впливати на податкові пільги в залежності від угод про подвійне оподаткування між США та вашою країною проживання.
2. Форма 1040 проти Форми 1040NR
Вибір між цими формами залежить від вашого статусу платника податків. Американці, що проживають за кордоном, зазвичай подають форму 1040, тоді як іноземні платники податків з доходами від США використовують форму 1040NR.
3. Можливість вибору за договором
Деяким американським платникам податків, що проживають за кордоном, може бути надана можливість вибору за договором, що дозволяє вважатися іноземною особою для податкових цілей в США. Це може значно знизити ваше податкове навантаження.
4. Виключення з тесту суттєвої присутності
Якщо ви підпадаєте під тест суттєвої присутності, існують виключення, які можуть звільнити вас від цього статусу. Одним із поширених виключень є виключення близького зв’язку, що дозволяє уникнути статусу американського платника податків, якщо у вас є більш тісні зв’язки з іншими країнами, ніж з США.
5. Особливості доходу, заробленого за кордоном, та житла
Для тих, хто працює за кордоном і зобов’язаний подавати податкову декларацію в США, існує виключення на зароблений за кордоном дохід та можливість використання пільг по житлу. Це дозволяє виключити до $110,000 (цифра змінюється щорічно) з вашого доходу щорічно.
6. Кредити на іноземний податок
Якщо ви вже сплатили податки за кордоном, ви можете мати право на кредити на іноземний податок в США, що допоможе знизити ваші податкові зобов’язання.
7. Зарубіжні рахунки та активи
Власники зарубіжних банківських та фінансових рахунків зобов’язані представляти різні звіти в залежності від типу рахунку та вартості активів. Серед найпоширеніших форм для зарубіжних рахунків – FBAR, форма 8938 і форма 8621.
8. Невиконання податкових вимог
Для тих, хто не виконував податкові вимоги у минулому, IRS надає програми амністії з офшорними рахунками, але важливо підходити до цього питання відповідально.
9. Уважність при наданні інформації IRS
При наданні інформації IRS у поточному році необхідно бути уважним і ретельно дотримуватися всіх вимог, щоб уникнути непередбачених помилок та проблем з податковими органами.
Сподіваємося, що ці поради допоможуть вам більш обізнано керувати вашими податковими зобов’язаннями за кордоном. У разі сумнівів завжди краще звертатися до професіоналів у галузі податкового планування для консультації.