Незалежно від того, чи ви бухгалтер або власник бізнесу, важливо розуміти, як зареєструвати податки на продаж та зайнятість, а також які вимоги необхідно дотримуватися. Федеральні податки на заробітну плату однакові всюди, але податки штатів та податки на продаж варіюються в залежності від місцевих податкових ставок.
Види податків на зайнятість
Власники бізнесу та їхні працівники зобов’язані сплачувати різні податки, пов’язані з зайнятістю. Деякі податки оплачуються роботодавцями, деякі — працівниками, а один податок оплачується обома.
- Утримання федерального прибуткового податку
Утримання прибуткового податку з зарплати працівників покриває їхній річний податковий борг. Працівники заповнюють форму W-4, яка визначає розмір утримання.
- Федеральний податок FICA
FICA (Federal Insurance Contributions Act) включає податки на соціальне забезпечення та медичне страхування. Роботодавці та працівники оплачують його порівну:
– Соціальне забезпечення: 12,4% (6,2% платить роботодавець і 6,2% платить працівник).
– Медичне страхування: 2,9% (1,45% платить роботодавець і 1,45% платить працівник).
- Податок FUTA
Федеральні внески з безробіття регулюються Федеральним законом про податок на безробіття (FUTA). Перші $7,000 оподатковуваного заробітку працівника оподатковуються податком FUTA за ставкою 6%.
- Податок на самозайнятість
Податок на самозайнятість складається з податків на соціальне забезпечення та медичне страхування, які сплачують особи, що працюють на себе. Ставка податку складає 15,3%: 12,4% на соціальне забезпечення і 2,9% на медичне страхування.
- Утримання прибуткового податку штату (SIT)
SIT — це обов’язковий податок, застосовуваний до заробітної плати працівників. Не всі штати вимагають утримання SIT, винятки: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гемпшир, Південна Дакота, Теннессі, Техас, Вашингтон і Вайомінг.
- Податок на страхування з безробіття штату (SUI)
Бізнеси, які наймають працівників, повинні сплачувати податки SUI, які фінансують короткострокові допомоги з безробіття.
Як зареєструвати і сплатити податки на зайнятість
- Отримайте EIN
Перший крок — реєстрація ідентифікаційного номера роботодавця (EIN). IRS використовує EIN для відстеження податкових записів бізнесу.
- Зареєструйтеся в EFTPS
EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System) — це безкоштовний портал для сплати федеральних податків на заробітну плату онлайн або по телефону.
- Сплачуйте податки на заробітну плату
Бізнес повинен депонувати утриманий федеральний прибутковий податок та податки на соціальне забезпечення і медичне страхування.
- Ведіть точні записи податків на заробітну плату
Зберігайте всі записи про податки на зайнятість щонайменше чотири роки після подання звітності за четвертий квартал року.
Аналіз податків з продажу та використання
- Податок з продажу — це податок на споживача на продаж, передачу або обмін товару або послуги. Він додається до ціни покупки.
- Податок на використання стягується за зберігання, використання або споживання товару або послуги, на які не було сплачено податок з продажу.
Як керувати процесом оподаткування з продажу
- Зареєструйтесь для отримання дозволу на податок з продажу
- Стягуйте податок з продажу з клієнтів
- Заповнюйте та подавайте податкові декларації по податку з продажу
- Автоматизуйте процес оподаткування з продажу. Автоматизоване програмне забезпечення, таке як Avalara®, TaxJar® і Vertex, може спростити процес оподаткування з продажу, особливо для бізнесу, що працює в кількох штатах.
Висновок
Реєстрація податків і дотримання вимог може бути складним завданням, але з правильним підходом та допомогою професіоналів ви можете спростити цей процес. Наші послуги з реєстрації податків допоможуть вам зосередитися на розвитку вашого бізнесу, а не на податкових зобов’язаннях.