Граничні терміни подання декларації та сплати податків у 2026 році

Важливу роль у питанні успішного подання податкової декларації відіграє суворе дотримання термінів.

Як правило, 15 квітня є офіційним граничним терміном подання федеральної податкової декларації, але ця дата не завжди є незмінною. Наприклад, крайній термін переноситься на наступний робочий день, якщо 15 квітня припадає на суботу, неділю чи офіційне свято.

IRS (Податкове управління США) зазвичай розпочинає опрацювання податкових декларацій наприкінці січня кожного року.

Далі пропонуємо ознайомитися з усіма ключовими термінами, які необхідно знати у 2026 році, щоб забезпечити безперешкодний та простий процес подання податкових декларацій.

Важливі дати для фізичних осіб

Залежно від вашої податкової ситуації та типу платника податків, існують різні податкові дати, на які варто звернути увагу. Нижче наведені основні податкові дати та дедлайни для фізичних осіб, зокрема пенсіонерів, найманих працівників і самозайнятих осіб (Self-Employed).

• 15 січня 2026 року: Крайній термін сплати четвертого квартального авансового платежу (Estimated tax payment) за 2025 рік для самозайнятих осіб або тих, хто має інший дохід без утримання податків.

• Кінець січня 2026 року: Орієнтовний початок податкового сезону за 2025 рік. IRS ще не оголосила офіційну дату старту, але зазвичай приймання та обробка декларацій починаються наприкінці січня.

• 31 січня 2026 року:

  • Надсилання форми W-2: Кінцевий термін надсилання форми W-2 роботодавцями (ви все ще можете отримати її на початку лютого).

  • Надсилання форм 1099: Це також крайній термін для надсилання деяких форм 1099, зокрема Form 1099-NEC, яка відображає дохід від самозайнятості, фрилансу або підробітків. Ви також можете отримати Form 1099-MISC, якщо мали дохід у вигляді відсотків або дивідендів, орендної плати, роялті чи виграшів.

• 17 лютого 2026 року: Крайній термін для поновлення звільнення від утримання податків із зарплати. Це стосується платників, які заявили про звільнення у Form W-4. Щоб залишатися звільненим, необхідно щороку до цієї дати подавати роботодавцю нову форму.

• 1 квітня 2026 року: Крайній термін для отримання обов’язкового мінімального розподілу (RMD) за 2025 рік із пенсійного рахунку, якщо у попередньому році (2025) вам виповнилося 73 роки.

• 15 квітня 2026 року (Податковий день – Tax Day):

  • Крайній термін подання (або електронного подання) федеральної декларації з податку на доходи фізичних осіб (Form 1040).

  • Кінцевий термін подання більшості податкових декларацій штатів (існують винятки для окремих штатів).

  • Кінцевий термін подання запиту на податкове продовження (Extension) шляхом подання Form 4868 та сплати будь-яких податків, що підлягають сплаті за 2025 рік (навіть якщо ви подаєте запит на продовження, податок має бути сплачений).

  • Кінцевий термін внесення коштів на пенсійні та медичні рахунки (HSA та IRA) за 2025 податковий рік.

  • Кінцевий термін сплати першого квартального авансового податкового платежу за 2026 рік.

• 15 червня 2026 року: Крайній термін сплати другого квартального авансового платежу за 2026 рік.

• 15 вересня 2026 року: Крайній термін сплати третього квартального авансового платежу за 2026 рік.

• 15 жовтня 2026 року: Продовжений крайній термін подання декларації за 2025 рік для тих, хто вчасно подав запит на продовження (Extension).

• 31 грудня 2026 року: Крайній термін отримання обов’язкового мінімального розподілу (RMD) за 2026 рік для осіб віком 73 роки і старше.

• 15 січня 2027 року: Крайній термін сплати четвертого квартального авансового платежу за 2026 податковий рік.

Податкові дедлайни для бізнесу

Власники малого бізнесу — зокрема партнерств (Partnerships), корпорацій (Corporations) і деяких LLC — мають окремі важливі податкові дати. Наведений нижче список не охоплює всі можливі дедлайни, але включає найважливіші з них.

• 15 січня 2026 року: Крайній термін сплати четвертого квартального авансового платежу за 2025 рік.

• 31 січня 2026 року:

  • Кінцевий термін надсилання Form W-2 працівникам.

  • Кінцевий термін надсилання окремих форм 1099, зокрема Form 1099-NEC або Form 1099-K.

• 16 березня 2026 року:

  • Кінцевий термін подання декларацій та сплати податків для партнерств (Partnerships), S-корпорацій (S-Corps) та багаточленних LLC, які оподатковуються як партнерства (для платників із календарним податковим роком). Примітка: Якщо бізнес використовує фіскальний рік, декларація подається на 15-й день третього місяця після закінчення податкового року (наприклад, якщо рік закінчується 31 травня, дедлайн — 15 серпня).

  • Кінцевий термін подання запиту на податкове продовження для вищевказаних структур.

  • Кінцевий термін подання Form 2553 для переходу на оподаткування як S-корпорація з 2026 податкового року.

• 15 квітня 2026 року:

  • Кінцевий термін сплати податків для C-корпорацій (C-Corps), ФОПів (Sole Proprietors), однокористувацьких LLC (Single-member LLC) та LLC, що оподатковуються як корпорації.

  • Кінцевий термін подання запиту на податкове продовження (Extension) для цих типів бізнесу.

• 15 травня 2026 року: Крайній термін подання декларацій для неприбуткових організацій (Non-profits), які використовують календарний податковий рік.

• 15 червня 2026 року: Крайній термін сплати другого квартального авансового платежу за 2026 рік.

• 15 вересня 2026 року:

  • Крайній термін сплати третього квартального авансового платежу за 2026 рік.

  • Продовжений термін подання декларацій для партнерств і S-корпорацій, які подали запит на продовження.

• 15 жовтня 2026 року: Продовжений крайній термін подання декларацій для C-корпорацій, ФОПів та окремих LLC, які подали запит на продовження.

• 16 листопада 2026 року: Продовжений крайній термін подання декларацій для неприбуткових організацій із календарним податковим роком.

• 15 січня 2027 року: Крайній термін сплати четвертого квартального авансового платежу за 2026 рік.

Що робити, якщо ви пропустите граничний термін?

Пропускати граничний термін подання декларації та сплати податків вкрай не рекомендується, оскільки це обернеться для вас неприємними наслідками у вигляді штрафних санкцій IRS.

• Штраф за неподання (Failure to File Penalty): Становить від 5% до 25% від суми податку, що підлягає сплаті. При цьому через 60 днів з граничного терміну подачі нараховуватимуться додаткові відсотки, якщо за цей час декларацію так і не було подано.

• Штраф за несплату (Failure to Pay Penalty): Становить 0,5% за кожний місяць або частину місяця, але не більше ніж 25% від суми податку, що залишається несплаченою з дати подання декларації до моменту повної сплати податку.

• Комбіновані штрафи: Якщо застосовуються обидва штрафи, штраф за неподання документів буде зменшено на суму штрафу за несплату за цей місяць.

Якщо ви не сплачуєте податки протягом 10 днів після отримання офіційного повідомлення від IRS, штраф за несплату зростає до 1% на місяць.

Як правило, відсотки нараховуються на будь-який несплачений податок з дати подання декларації до дати повної сплати. Щоб уникнути зборів та обов’язкових платежів, IRS рекомендує подавати декларацію якнайшвидше, навіть якщо ви вже пропустили граничний термін.

Що робити, якщо ви не можете сплатити податки?

Навіть якщо ви не можете сплатити податки з тієї чи іншої причини, обов’язково подайте декларацію (або запит на продовження) та негайно подайте заявку на складання плану внесення платежів (Payment Plan). IRS, як правило, дозволяє вносити платежі поступово, якщо ви офіційно заявите про таку потребу.

Платники податків також можуть отримати дозвіл на продовження подання своєї податкової декларації (Extension), заповнивши форму IRS 4868. Заява на продовження має бути подана до граничного терміну подання декларацій — до 15 квітня.

Як Gennadiy Arnautov CPA може допомогти?

Дотримання податкових дедлайнів у 2026 році — це не лише питання дисципліни, а й прямий спосіб уникнути штрафів, пені та зайвого стресу. Наші спеціалісти допоможуть:

• Скласти персональний календар податкових термінів відповідно до вашого унікального статусу та типу бізнесу.

• Вчасно підготувати та подати податкову декларацію без помилок.

• Оцінити суму податків до сплати та спланувати платежі наперед, щоб уникнути сюрпризів.

• Оформити extension (продовження) і ретельно контролювати всі супутні дедлайни.

Не ризикуйте фінансовими втратами через пропущені строки! Своєчасне подання декларації та сплата податків — запорука вашого спокою та фінансової стабільності.

Зв’яжіться з Gennadiy Arnautov CPA, щоб усі податкові дедлайни 2026 року були під повним контролем.