Хто може претендувати на податковий кредит на дітей та Dependents (Child and Dependent Care Credit)?

Оплата догляду за дітьми або дорослими Dependents (утриманцями) є однією з найбільших щомісячних витрат, з якими зіштовхуються багато родин.

Гарна новина полягає в тому, що IRS надає податкову пільгу, на яку може претендувати кожен платник податків, який має на утриманні дітей та дорослих Dependents. Ця пільга може покривати до 50% витрат на догляд.

Який розмір кредиту для дітей та Dependents у 2025 році?

Податковий кредит на догляд за дітьми та утриманцями (Child and Dependent Care Credit) у 2025 році розраховується як відсоток від ваших витрат на догляд (няня, дитсадок, доглядальниця тощо).

Ліміти витрат, що враховуються:

• $3,000 — для одного Dependent.

• $6,000 — для двох і більше Dependents.

Розмір кредиту (від 20% до 35%) залежить від вашого доходу (AGI):

Важливо: Незалежно від рівня доходу, платник податків може претендувати на кредит за ставкою 20%, якщо виконані всі інші кваліфікаційні вимоги.

Як отримати кредит на догляд за дітьми та Dependents?

Ви можете отримати кредит на догляд за дитиною та Dependents навіть якщо ваш роботодавець оплачує або субсидує частину витрат на догляд. Однак, сам Dependent та ваша життєва ситуація мають відповідати певним вимогам IRS.

1. Вимоги до віку та стану Dependent

• Діти до 13 років: Вашій дитині має бути не більше 13 років на момент надання послуг з догляду.

• Особи з інвалідністю: Ви маєте право претендувати на покриття витрат на догляд за дітьми та Dependent у віці 13 років або старше, якщо вони фізично чи розумово не здатні до самообслуговування.

IRS визначає осіб, які не здатні до самообслуговування, як тих, хто «не може одягатися, митися або їсти через фізичні чи психічні проблеми», а також тих, хто вимагає постійної уваги задля власної безпеки.

2. Подружжя, що проживає окремо

Якщо ви перебуваєте в шлюбі, але проживаєте окремо від чоловіка/дружини, ви можете претендувати на відшкодування витрат на догляд, якщо виконуються такі умови:

• Дитина або дорослий Dependent проживає з вами не менше півроку.

• Ви оплачуєте більше половини витрат на утримання вашого домогосподарства.

3. Розлучені батьки (Правило опікуна)

Розлучені батьки або ті, які проживають окремо, іноді дозволяють одному з батьків, який не є опікуном (non-custodial parent), вказувати свою дитину як Dependent у податковій декларації.

Проте правила для Child and Dependent Care Credit відрізняються:

• Ви можете претендувати на цей кредит, навіть якщо ви не вказуєте дитину як Dependent у своїй декларації.

• Головна умова: Дитина повинна була проживати з вами протягом року довше, ніж з іншим із батьків, і саме ви повинні були платити за догляд за нею, щоб мати змогу працювати.

4. Дорослі Dependents

Дорослих Dependents ви маєте право вказати для отримання кредиту, якщо:

• Вони прожили з вами більше півроку.

• Вони не здатні до самообслуговування (відповідно до визначення IRS).

Як Gennadiy Arnautov CPA може допомогти?

Податкові кредити на дітей та утриманців можуть суттєво зменшити вашу суму податку або збільшити відшкодування (Refund), але правила їх застосування мають багато нюансів, особливо при розлученні або догляді за дорослими родичами.

Наші спеціалісти допоможуть:

• Визначити кваліфікацію: Перевіримо, чи відповідають ваші діти або dependents вимогам IRS для отримання кредиту.

• Максимізувати вигоду: Правильно застосуємо Child Tax Credit, Credit for Other Dependents та кредит на догляд.

• Підготувати документи: Коректно оформимо необхідні форми (наприклад, Form 2441) та підтверджувальні документи.

• Уникнути ризиків: Допоможемо уникнути помилок, які можуть призвести до відмови у кредиті або затримки відшкодування.

Не втрачайте право на податкові пільги для сім’ї! Грамотне використання податкових кредитів на дітей та dependents допоможе зберегти більше коштів у сімейному бюджеті.

Зв’яжіться з Gennadiy Arnautov CPA сьогодні для професійної консультації та отримання максимальної податкової вигоди.