В чем разница между Tax Credit и Tax Deduction?

Как Tax credits (налоговые кредиты), так и Tax deductions (налоговые вычеты) позволяют уменьшить налоговые обязательства налогоплательщика, но они работают совершенно разными способами. Понимание этой разницы — ключ к максимальной экономии на налогах.

• Tax credit непосредственно уменьшает сумму налога, которую вы должны уплатить IRS, доллар за доллар.

• Tax deduction уменьшает ваш налогооблагаемый доход, в результате чего этот доход облагается налогом по более низкой ставке.

Вы имеете право претендовать как на Credits, так и на Deductions при условии, что ваш статус налогоплательщика соответствует необходимым требованиям.

Ключевые отличия: Tax Credits vs. Tax Deductions

Tax credits вычитаются прямо из суммы вашего финального налогового счета. Они бывают двух видов:

1. Refundable (возвратные): Могут привести к получению возврата (refund), даже если ваша сумма налога равна нулю.

2. Non-refundable (невозвратные): Могут уменьшить ваш налог до нуля, но не приведут к получению возврата.

Tax deductions считаются менее выгодными доллар за доллар, чем Credits, поскольку они уменьшают только доход, подлежащий налогообложению.

Существует два основных вида Deductions: Standard deduction (стандартный вычет) и Itemized deductions (детализированные вычеты). Важно: использовать оба одновременно нельзя, вам нужно выбрать тот, который дает большую выгоду.

Сравнительная таблица

Виды Tax Credits (Налоговых кредитов)

К наиболее популярным и эффективным налоговым кредитам относятся:

• Adoption Credit — кредит на усыновление.

• American Opportunity Credit — кредит на расходы на образование.

• Earned Income Tax Credit (EITC) — налоговый кредит на заработанный доход.

• Child Tax Credit — налоговый кредит на детей.

• Child and Dependent Care Credit — кредит на уход за детьми и зависимыми членами семьи.

• Credit for the Elderly or Disabled — кредит для пожилых людей или людей с инвалидностью.

• Lifetime Learning Credit — пожизненный кредит на обучение.

• Credit for Other Dependents — кредит для других зависимых членов семьи (не подходящих под Child Tax Credit).

• Premium Tax Credit — кредит на покрытие страховых премий (по Affordable Care Act).

• Saver’s Credit — кредит вкладчика (на пенсионные взносы).

Примечание: Полный список доступных credits можно найти на официальном сайте IRS.

Подробнее о ключевых кредитах

Earned Income Tax Credit (EITC)

Предназначен для поддержки налогоплательщиков с низким и средним доходом. EITC является возвратным (refundable), но вы можете претендовать на него только если ваш доход ниже установленного уровня, и вы должны иметь заработанный доход.

Child and Dependent Care Credit

Выплачивается налогоплательщикам, которые понесли расходы по уходу за Dependents (детьми до 13 лет или взрослыми, не способными заботиться о себе), чтобы иметь возможность работать.

Child Tax Credit

Можно получить на каждого квалифицированного ребенка, не достигшего 17 лет на 31 декабря. Ребенок должен проживать с вами минимум 6 месяцев в году и не оплачивать более половины своих расходов. Сумма кредита составляет до $2,000 на ребенка.

Виды Tax Deductions (Налоговых вычетов)

1. The Standard Deduction (Стандартный вычет)

Это фиксированная сумма, которая уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Конечная сумма зависит от вашего возраста, дохода и статуса подачи (filing status) и ежегодно корректируется с учетом инфляции.

Суммы Standard Deduction на 2025–2026 годы:

2. Itemized Deductions (Детализированные вычеты)

Itemized Deductions можно использовать, только если их общая сумма превышает Standard deduction для вашего статуса. Это позволяет вычитать конкретные фактические расходы, понесенные в течение года.

Для их использования необходимо заполнить и подать Schedule A вместе с налоговой декларацией. Наиболее распространенные Itemized deductions:

• Налоги штата и местные налоги (SALT).

• Налоги на недвижимость (Real estate taxes).

• Проценты по ипотеке на жилье (Mortgage interest).

• Благотворительные взносы (Charitable contributions).

• Непокрытые медицинские и стоматологические расходы.

3. Above-the-Line Deductions (Корректировки дохода)

Это еще один тип вычетов, который уменьшает ваш скорректированный валовой доход (AGI). Они вычитаются «над чертой», определяющей ваш AGI в форме 1040.

Закон One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) вносит новые правила и лимиты для Above-the-line Deductions начиная с 2025 года:

Для получения этих вычетов необходимо заполнить и подать Schedule 1 вместе с налоговой декларацией.

Вывод: Что выбрать?

Если говорить о целесообразности, то при наличии выбора выгоднее использовать Tax credit, потому что Credits непосредственно вычитаются из суммы налога, которую необходимо выплатить IRS, доллар за доллар.

• Tax deductions уменьшают только ваш налогооблагаемый доход, потенциально переводя вас в более низкую налоговую категорию.

• Above-the-line deductions уменьшают ваш AGI, что может помочь вам претендовать на дополнительные Credits и Deductions.

Помните: вы можете использовать как Deductions, так и Credits, но вам придется выбирать между Itemized deductions и Standard deduction, поскольку оба вида вычетов применять нельзя.

Если вы не уверены, на какие Tax credits и Tax deductions вы можете претендовать, рекомендуем проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы избежать ошибок.

Как Gennadiy Arnautov CPA может помочь?

Tax Credits и Tax Deductions — это мощные инструменты уменьшения налоговой нагрузки, но их эффективность зависит от правильного выбора и применения. Наши специалисты помогут:

• Определить, какие налоговые кредиты и вычеты доступны именно в вашей ситуации.

• Выбрать между Standard Deduction и Itemized Deductions для максимальной выгоды.

• Разработать налоговую стратегию, позволяющую уменьшить налоги не только этого года, но и в будущем.

Не оставляйте деньги на столе! Правильное сочетание Tax Credits и Tax Deductions может сэкономить сотни или даже тысячи долларов ежегодно.

Свяжитесь с Gennadiy Arnautov CPA для профессиональной консультации и индивидуального налогового планирования.