Для многих, кто недавно столкнулся с системой налогообложения США, очень актуален вопрос подачи декларации при отсутствующих доходах. То есть, нужно ли отчитываться перед налоговой (IRS), если как такового дохода в течение отчетного периода не было?
Что об этом говорит IRS и как лучше поступить, чтобы избежать проблем с законом и потенциально получить финансовую выгоду, разбираемся далее в статье.
Когда подача декларации не является обязательной?
Согласно федеральному закону США и правилам IRS, если человек в течение предыдущего налогового года не получал дохода, то налоговую декларацию подавать нет необходимости.
Также необязательно декларировать свои доходы, если был незначительный заработок, сумма которого не превышает суммы Standard Deduction (стандартного вычета) для вашего статуса.
Однако, в некоторых случаях, даже если технично это необязательно, подать декларацию все же рекомендуется. Почему? Об этом читайте далее.
Пороги дохода для федеральных налогов (Standard Deduction)
Размер Standard Deduction зависит от статуса налогоплательщика и обычно корректируется ежегодно, исходя из показателей инфляции. Каждый налогоплательщик может самостоятельно вычесть Standard Deduction из своего дохода, чтобы определить налогооблагаемый доход.
Как правило, вы обязаны подавать налоговую декларацию, если ваш валовой доход (gross income) превышает Standard Deduction для вашего Filing Status (статуса декларации), при условии, что вы моложе 65 лет и к вам не применяются другие специальные правила.
Ниже приведены Standard Deduction для каждого Filing Status на 2025 и 2026 налоговые годы.
| Filing Status (Статус подачи) | Standard Deductions 2025 | Standard Deductions 2026 |
| Single (Холост/Не замужем) | $15,750 | $16,100 |
| Head of Household (Глава домохозяйства) | $23,625 | $24,150 |
| Married Filing Jointly (В браке, подают совместно) | $31,500 | $32,200 |
| Married Filing Separately (В браке, подают раздельно) | $15,750 | $16,100 |
| Surviving Spouses (Вдовцы/вдовы) | $31,500 | $32,200 |
Важное уточнение для Married Filing Separately
Здесь следует отметить, что хотя IRS заявляет, что Standard Deduction для статуса Married Filing Separately (MFS) такие же, как и для статуса Single, это не является критерием для определения порога подачи декларации.
Лица, принадлежащие к категории MFS, должны подавать декларацию в IRS, даже если они заработали всего $5. Этот порог дохода распространяется на супружеские пары любого возраста, выбравшие раздельную подачу.
Стандартные вычеты для лиц в возрасте 65+
Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше имеют право на дополнительный Standard Deduction, что повышает порог дохода для обязательной подачи декларации.
Ниже приведены Standard Deduction на 2025 налоговый год для лиц в возрасте от 65 лет.
| Filing Status | Standard Deduction | Additional Deduction (65+) | Total Standard Deduction (65+) |
| Single | $15,750 | +$2,000 | $17,750 |
| Head of Household | $23,625 | +$2,000 | $25,625 |
| Married Filing Jointly | $31,500 | +$1,600 x2 (если обоим 65+) |
$34,700 |
| Married Filing Separately | $15,750 | +$1,600 | $17,350 |
Что касается вдов и вдовцов, они имеют право подать декларацию как Qualifying Widow(er) в течение двух лет после смерти супруга/супруги, если имеют ребенка на иждивении (Dependent). В таком случае налогооблагаемый порог такой же, как и для Married Filing Jointly.
Подавать ли декларацию, если вы являетесь Dependent?
Существуют ситуации, при которых общий доход человека может быть меньше Standard Deduction для его статуса, однако ему все равно необходимо подавать налоговую декларацию, поскольку кто-то другой указал его в качестве Dependent (зависимого члена семьи) в своей декларации.
IRS предоставляет интерактивный инструмент на своем веб-сайте, который может помочь определить, нужно ли вам подавать декларацию.
Кто ОБЯЗАН подать налоговую декларацию независимо от дохода?
Для некоторых категорий людей подача декларации является обязательной, даже если их доход ниже Standard Deduction:
-
Иммигранты без статуса резидента (Nonresident aliens), если они занимались какой-либо торговлей или бизнесом в США в течение налогового года.
-
Если вы должны уплатить какие-либо дополнительные налоги, например:
-
Альтернативный минимальный налог (AMT).
-
«Налог на няню» (Nanny tax) для домашних работников.
-
Налоги на чаевые, о которых вы не сообщили своему работодателю.
-
Дополнительный налог на раннее снятие средств с пенсионных счетов (IRA, 401k) или HSA.
-
Примечание: Перечень ситуаций не является исчерпывающим. Рекомендуется проконсультироваться со специалистом, если вы получили какой-либо «необычный» доход.
Что такое Taxable Income (Налогооблагаемый доход)?
Пороги подачи декларации рассчитываются на основе Gross Income (валового дохода), который включает:
-
Earned Income (Заработанный доход): Заработная плата, чаевые, доход от самозанятости.
-
Unearned Income (Незаработанный доход): Проценты, дивиденды, прирост капитала, доход от аренды.
Облагается ли налогом социальная помощь?
-
Пособие по безработице (Unemployment benefits) считается Taxable Income.
-
Пособие по социальному обеспечению (Social Security benefits) облагается налогом только если ваш «комбинированный доход» (другой доход + половина суммы социальной помощи) превышает $25,000 для Single или $32,000 для Married Filing Jointly (на 2025 год).
Когда ЕСТЬ СМЫСЛ подавать декларацию, даже если нет Taxable Income?
Даже если у вас нет юридической обязанности отчитываться перед IRS, подача налоговой декларации может быть финансово выгодной в следующих случаях:
-
Для получения возврата налогов (Tax Refund): Если из вашей зарплаты удерживали федеральный подоходный налог, но ваш годовой доход меньше Standard Deduction, вы можете вернуть эти уплаченные налоги, только подав декларацию.
-
Для получения Refundable Credits (Возмещаемых кредитов): Вы можете иметь право на налоговые кредиты, которые выплачиваются деньгами, даже если вы не должны налогов. Например:
-
Earned Income Tax Credit (EITC) — если у вас был небольшой заработанный доход.
-
Additional Child Tax Credit.
-
American Opportunity Tax Credit (для студентов).
-
Эти деньги не будут выплачены без подачи налоговой декларации.
Вывод
Правила налогообложения, изложенные выше, применяются к федеральным налогам. Большинство штатов также взимают Income Taxes, и правила подачи деклараций штата могут существенно отличаться. Узнайте в Департаменте налогообложения своего штата о соответствующих требованиях.
Хорошая новость: Если вы живете или работаете на Аляске, Флориде, Неваде, Южной Дакоте, Теннесси, Техасе, штате Вашингтон или Вайоминге, вам не о чем беспокоиться, поскольку там не применяется налог на доход штата.
Как Gennadiy Arnautov CPA может помочь?
Даже если у вас не было дохода, подача декларации может быть важной для получения налоговых льгот или возмещений. Наши специалисты помогут:
-
Определить, нужно ли вам подавать декларацию в вашей конкретной ситуации.
-
Оценить возможность получения refundable credits или возврата уплаченных налогов.
-
Правильно заполнить декларацию, чтобы избежать ошибок и задержек.
-
Разработать стратегию на будущие налоговые годы для максимальной выгоды.
Не оставляйте потенциальные возмещения без внимания! Даже без дохода правильная налоговая стратегия может принести реальную финансовую пользу.
Свяжитесь с Gennadiy Arnautov CPA для профессиональной консультации и уверенности в налоговых решениях.
