Предельные сроки подачи декларации и уплаты налогов в 2026 году

Важную роль в вопросе успешной подачи налоговой декларации играет строгое соблюдение сроков.

Как правило, 15 апреля является официальным предельным сроком подачи федеральной налоговой декларации, но эта дата не всегда актуальна. Например, крайний срок переносится на следующий рабочий день, если 15 апреля выпадает на субботу, воскресенье или официальный праздник.

IRS (Налоговое управление США) обычно начинает обработку налоговых деклараций в конце января каждого года.

Далее предлагаем ознакомиться со всеми сроками, которые необходимо знать в 2026 году, чтобы обеспечить беспрепятственный и простой процесс подачи налоговых деклараций.

Важные даты для физических лиц

В зависимости от вашей налоговой ситуации и типа налогоплательщика, существуют различные налоговые даты, на которые стоит обратить внимание. Ниже приведены основные налоговые даты и дедлайны для физических лиц, в частности пенсионеров, наемных работников и самозанятых лиц (Self-Employed).

• 15 января 2026 года: Крайний срок уплаты четвертого квартального авансового платежа (Estimated tax payment) за 2025 год для самозанятых лиц или тех, кто имеет другой доход без удержания налогов.

• Конец января 2026 года: Ориентировочное начало налогового сезона за 2025 год. IRS еще не объявила официальную дату старта, но обычно прием и обработка деклараций начинаются в конце января.

• 31 января 2026 года:

  • Отправка формы W-2: Конечный срок отправки формы W-2 работодателями (вы все еще можете получить ее в начале февраля).

  • Отправка форм 1099: Это также крайний срок для отправки некоторых форм 1099, в частности Form 1099-NEC, которая отражает доход от самозанятости, фриланса или подработок. Вы также можете получить Form 1099-MISC, если имели доход в виде процентов или дивидендов, арендной платы, роялти или выигрышей.

• 17 февраля 2026 года: Крайний срок для возобновления освобождения от удержания налогов с зарплаты. Это касается плательщиков, которые заявили освобождение от удержания налогов в Form W-4. Чтобы оставаться освобожденным, необходимо ежегодно до этой даты подавать работодателю новую форму.

• 1 апреля 2026 года: Крайний срок для получения обязательного минимального распределения (RMD) за 2025 год из пенсионного счета, если в предыдущем году (2025) вам исполнилось 73 года.

• 15 апреля 2026 года (Налоговый день — Tax Day):

  • Крайний срок подачи (или электронной подачи) федеральной декларации по налогу на доходы физических лиц.

  • Конечный срок подачи большинства налоговых деклараций штатов (существуют исключения для отдельных штатов).

  • Конечный срок подачи запроса на налоговое продление (Extension) путем подачи Form 4868 и уплаты любых налогов, подлежащих уплате за 2025 год (даже если вы подаете запрос на продление, налог должен быть уплачен).

  • Конечный срок внесения средств на пенсионные и медицинские счета (HSA и IRA) за 2025 налоговый год.

  • Конечный срок уплаты первого квартального авансового налогового платежа за 2026 год.

• 15 июня 2026 года: Крайний срок уплаты второго квартального авансового платежа за 2026 год.

• 15 сентября 2026 года: Крайний срок уплаты третьего квартального авансового платежа за 2026 год.

• 15 октября 2026 года: Продленный крайний срок подачи декларации за 2025 год для тех, кто вовремя подал запрос на продление (Extension).

• 31 декабря 2026 года: Крайний срок получения обязательного минимального распределения (RMD) за 2026 год для лиц в возрасте 73 лет и старше.

• 15 января 2027 года: Крайний срок уплаты четвертого квартального авансового платежа за 2026 налоговый год.

Налоговые дедлайны для бизнеса

Владельцы малого бизнеса — в частности партнерств (Partnerships), корпораций (Corporations) и некоторых LLC — имеют отдельные важные налоговые даты. Приведенный ниже список не охватывает все возможные дедлайны, но включает важнейшие из них.

• 15 января 2026 года: Крайний срок уплаты четвертого квартального авансового платежа за 2025 год.

• 31 января 2026 года:

  • Конечный срок отправки Form W-2 работникам.

  • Конечный срок отправки отдельных форм 1099, в частности Form 1099-NEC или Form 1099-K.

• 16 марта 2026 года:

  • Конечный срок уплаты налогов для партнерств (Partnerships), S-корпораций (S-Corps) и многочленных LLC, которые облагаются налогом как партнерства (для плательщиков с календарным налоговым годом). Примечание: Если бизнес использует фискальный год, декларация подается на 15-й день третьего месяца после окончания налогового года (например, если год длится с 1 июня по 31 мая, крайний срок подачи декларации — 15 августа).

  • Конечный срок подачи запроса на налоговое продление для вышеуказанных структур.

  • Конечный срок подачи Form 2553 для перехода на налогообложение как S-корпорация с 2026 налогового года.

• 15 апреля 2026 года:

  • Конечный срок уплаты налогов для C-корпораций (C-Corps), ИП (Sole Proprietors), одночленных LLC (Single-member LLC) и LLC, облагаемых налогом как корпорации.

  • Конечный срок подачи запроса на налоговое продление (Extension) для этих типов бизнеса.

• 15 мая 2026 года: Крайний срок подачи деклараций для некоммерческих организаций (Non-profits), которые используют календарный налоговый год.

• 15 июня 2026 года: Крайний срок уплаты второго квартального авансового платежа за 2026 год.

• 15 сентября 2026 года:

  • Крайний срок уплаты третьего квартального авансового платежа за 2026 год.

  • Продленный срок подачи деклараций для партнерств и S-корпораций, которые подали запрос на продление.

• 15 октября 2026 года: Продленный крайний срок подачи деклараций для C-корпораций, ИП и отдельных LLC, которые подали запрос на продление.

• 16 ноября 2026 года: Продленный крайний срок подачи деклараций для некоммерческих организаций с календарным налоговым годом.

• 15 января 2027 года: Крайний срок уплаты четвертого квартального авансового платежа за 2026 год.

Что делать, если вы пропустите предельный срок?

Пропускать предельный срок подачи декларации и уплаты налогов крайне не рекомендуется, поскольку это обернется для вас неприятными последствиями в виде штрафных санкций IRS.

• Штраф за неподачу (Failure to File Penalty): Составляет от 5% до 25% от суммы налога, подлежащего уплате. При этом через 60 дней с предельного срока подачи будут начисляться дополнительные проценты, если за это время декларацию так и не подали.

• Штраф за неуплату (Failure to Pay Penalty): Составляет 0,5% за каждый месяц или часть месяца, но не более 25% от суммы налога, которая остается неуплаченной с даты подачи декларации до момента уплаты налога в полном объеме.

• Комбинированные штрафы: Если применяются оба штрафа, штраф за неподачу документов будет уменьшен на сумму штрафа за неуплату за этот месяц.

Если вы не уплачиваете налоги в течение 10 дней после получения официального уведомления от IRS, штраф за неуплату возрастает до 1% в месяц.

Как правило, проценты начисляются на любой неуплаченный налог с даты подачи декларации до даты полной уплаты. Чтобы избежать сборов и обязательных платежей, IRS рекомендует подавать декларацию как можно быстрее, даже если вы уже пропустили предельный срок.

Что делать, если вы не можете уплатить налоги?

Даже если вы не можете уплатить налоги по той или иной причине, обязательно подайте декларацию (или запрос на продление) и немедленно подайте заявку на составление плана внесения платежей (Payment Plan). IRS, как правило, позволяет вносить платежи постепенно, если вы официально заявите о такой потребности.

Налогоплательщики также могут получить разрешение на продление подачи своей налоговой декларации (Extension), заполнив форму IRS 4868. Заявка на продление должна быть подана до предельного срока подачи деклараций — до 15 апреля.

Как Gennadiy Arnautov CPA может помочь?

Соблюдение налоговых дедлайнов в 2026 году — это не только вопрос дисциплины, но и прямой способ избежать штрафов, пени и лишнего стресса. Наши специалисты помогут:

• Составить персональный календарь налоговых сроков в соответствии с вашим уникальным статусом и типом бизнеса.

• Вовремя подготовить и подать налоговую декларацию без ошибок.

• Оценить сумму налогов к уплате и спланировать платежи заранее, чтобы избежать сюрпризов.

• Оформить extension (продление) и тщательно контролировать все сопутствующие дедлайны.

Не рискуйте финансовыми потерями из-за пропущенных сроков! Своевременная подача декларации и уплата налогов — залог вашего спокойствия и финансовой стабильности.

Свяжитесь с Gennadiy Arnautov CPA, чтобы все налоговые дедлайны 2026 года были под полным контролем.